2016年9月份的主營業(yè)務(wù)收入是15707468.68，增值稅的稅負(fù)是0.03，那2016年應(yīng)交的增值稅15707468.68*0.03=471224.06這個(gè)金額對(duì)嗎， 增值稅納稅表上的應(yīng)納稅額合計(jì)的本年累計(jì)是59809.82，免抵退稅額匯總表上的當(dāng)期免抵稅額本年累計(jì)是311338.47，我們的退稅率是0.17.還要交多少增值稅，才達(dá)到增值稅稅負(fù)0.03啊，

答： 471224.06-59809.82-311338.47=100075.77

如果生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)年1月入的出口銷售額，在6月需要申報(bào)免抵退稅，由于有一個(gè)商品需要免稅處理，這分錄怎么寫？沖減一月出口銷售額？借主營業(yè)務(wù)收入貸主營業(yè)務(wù)成收入-出口銷售額貸主營業(yè)務(wù)成收入-出口免稅是這樣寫嗎老師同時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？納稅申報(bào)表填附表一免稅和免稅收入？

答： 同學(xué)你好 這樣做可以的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

當(dāng)期有一筆分錄借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)? ? ? ? 主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)同時(shí)本期有銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額期末做結(jié)轉(zhuǎn)，這次分錄涉及的出口退稅科目需要轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？分錄是什么？

答： 你好！對(duì)的 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅