Iron 霞 追問

2021-03-20 17:46

請(qǐng)問老師，如果收到客戶轉(zhuǎn)來打發(fā)工資社保20000，服務(wù)費(fèi)525，差額開票，社保0稅率，服務(wù)費(fèi)5%稅率，后支付社保20000，如何賬務(wù)處理？

Iron 霞 追問

2021-03-20 17:47

請(qǐng)問老師，如果收到客戶轉(zhuǎn)來代發(fā)社保20000，服務(wù)費(fèi)525，差額開票，社保0稅率，服務(wù)費(fèi)5%稅率，后支付社保20000，如何賬務(wù)處理？

樸老師 解答

2021-03-20 17:47

借銀行20525
貸主營業(yè)務(wù)收入+差額納稅  20525
借主營業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款

Iron 霞 追問

2021-03-20 18:03

請(qǐng)問老師，這筆是經(jīng)紀(jì)代理業(yè)務(wù)（就是替客戶代交社保、代發(fā)工資），如果同樣是這筆到款，但是是勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，賬務(wù)該如何處理？

樸老師 解答

2021-03-20 18:10

你不是說差額納稅嗎？差額納稅就是上面的分錄
代發(fā)那就是
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款

Iron 霞 追問

2021-03-20 18:40

請(qǐng)問老師，如果這筆是經(jīng)紀(jì)代理業(yè)務(wù)（就是替客戶代交社保、代發(fā)工資）,請(qǐng)老師幫我梳理一下分錄，麻煩老師帶上金額

樸老師 解答

2021-03-20 20:38

借銀行20525

貸主營業(yè)務(wù)收入加銷項(xiàng)525
貸其他應(yīng)付款20000
借其他應(yīng)付款20000
貸銀行存款20000

Iron 霞 追問

2021-03-20 21:07

老師，這個(gè)到款是這樣開票的：代付社保     20000       0%稅率     服務(wù)費(fèi)     5%     所以價(jià)款    20500，稅款25，按這樣開票，社保如何計(jì)入到其他應(yīng)付款呢？

樸老師 解答

2021-03-20 21:55

那你這是差額納稅的
付出去是成本了