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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2021-03-21 07:19

你好外購不視同銷售，只有自產(chǎn)才確認收入，借制造費用/生產(chǎn)成本福利費，貸應(yīng)付職工薪酬福利費，借應(yīng)付職工薪酬福利費 貸庫存商品 ，購買做借庫存商品 貸銀行，勾選不抵扣，

銘，13687899207 追問

2021-03-21 07:26

銷項稅額不用做分錄嗎？

maize老師 解答

2021-03-21 07:28

這個不是視同銷售情況所以不做銷項稅額

銘，13687899207 追問

2021-03-21 07:33

好的，一般是自產(chǎn)和委托加工物資才有視同銷售的情況，如果外購送給工人做福利，就不需要交銷項稅額，那進項稅額是不管他，還是把進項稅額轉(zhuǎn)出呢？

maize老師 解答

2021-03-21 07:36

是的，這個現(xiàn)在最新處理，是可以直接勾選不抵扣，放棄抵扣，你直接價稅合計做庫存商品再轉(zhuǎn)福利費可以

銘，13687899207 追問

2021-03-21 08:31

那進項稅額在分錄上怎么寫呢

maize老師 解答

2021-03-21 08:33

勾選不抵扣意思就是放棄抵扣，你就賬上不需要做進項稅額處理。

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你好外購不視同銷售，只有自產(chǎn)才確認收入，借制造費用/生產(chǎn)成本福利費，貸應(yīng)付職工薪酬福利費，借應(yīng)付職工薪酬福利費 貸庫存商品 ，購買做借庫存商品 貸銀行，勾選不抵扣，
2021-03-21 07:19:05
你好，是什么題目呢。
2021-10-10 14:56:20
學(xué)員您好，這屬于企業(yè)所得稅上的視同銷售行為，請看企業(yè)所得稅規(guī)定 企業(yè)將資產(chǎn)移送他人的下列情形，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入。 　　(一)用于市場推廣或銷售; 　　(二)用于交際應(yīng)酬; 　　(三)用于職工獎勵或福利; 　　(四)用于股息分配; 　　(五)用于對外捐贈; 　　(六)其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途。 第三條就是
2021-08-05 14:10:09
你好，外購貨物用于職工福利屬于不能抵扣進項稅額，不屬于視同銷售，如果是自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利 屬于視銷售的。 目前稅法中將以下七種行為歸入視同銷售行為: 將貨物交付他人代銷; 銷售代銷貨物; 非同一縣(市),將貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售; 將自產(chǎn)、委托加工或購買貨物作為投資,提供給其他單位或個體經(jīng)營者; 將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者; 將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于集體福利或個人消費。 將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
2020-03-07 17:02:52
生產(chǎn)這些產(chǎn)品的原材料，當(dāng)初的進項稅已經(jīng)拿去做了抵扣，并且用于集體福利或者個人消費已經(jīng)是整個增值稅鏈條最后一個環(huán)節(jié)。
2021-12-15 22:18:02
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