老師您好！我們公司是機(jī)集成電路研發(fā)制造業(yè)，目前籌建期。開辦費(fèi)沒有計(jì)入“長(zhǎng)待攤費(fèi)用”，直接記到管理費(fèi)用相關(guān)科目和財(cái)務(wù)費(fèi)用。2020年底“管理費(fèi)用—開辦費(fèi)”60萬，其中“管理費(fèi)用—招待費(fèi)10萬元”；研發(fā)費(fèi)用（費(fèi)用化）300萬元；無收入。2020年末利潤(rùn)表本年凈利潤(rùn)為-360.11萬元。關(guān)于2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳，我們代理說 第一種方法：按照會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)，不需要對(duì)招待費(fèi)、研發(fā)費(fèi)用做調(diào)減；第二種方法：因?yàn)榛I建期，直接零申報(bào)就可以。 請(qǐng)問正確的應(yīng)該怎么申報(bào)呢？ 我想請(qǐng)教各位專業(yè)老師的意見。謝謝！

答： 你好，建議按照會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)，同時(shí)調(diào)減研發(fā)費(fèi)用等，以后年度可以虧損彌補(bǔ)金額大

企業(yè)所得稅匯算清繳管理費(fèi)用中的研發(fā)費(fèi)用怎么填列

答： 你好，在所得稅匯算清繳時(shí)填寫納稅申報(bào)表（研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表）

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

匯算清繳研發(fā)加計(jì)扣除退的企業(yè)所得稅怎么處理？沖減研發(fā)費(fèi)用？

答： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（調(diào)整“所得稅費(fèi)用”） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)