老師，公司替員工出個稅，是做營業(yè)外支出還是工資支出，這部分所得稅是不是不能扣除？12366對于是否調(diào)增，電話回復(fù)不一致，規(guī)范來說，是否需要調(diào)增

郭老師

職稱：初級會計師

2021-03-22 12:29

你好
你做到工資
增加個人的工資
這種可以抵扣的
如果單獨(dú)做營業(yè)外支出這種不可以

價值觀追問

2021-03-22 12:34

做到工資分錄是？

郭老師解答

2021-03-22 12:43

借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)個稅
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款

價值觀追問

2021-03-22 12:45

沒有理解

郭老師解答

2021-03-22 12:46

計提在工資
第二個發(fā)工資扣除個稅
第三個繳納個稅

價值觀追問

2021-03-22 12:47

1計提的工資是單單只有個稅的金額是吧

郭老師解答

2021-03-22 12:58

工資加個稅加個人負(fù)擔(dān)的社保

價值觀追問

2021-03-22 12:59

那第二個發(fā)工資分錄不是不完整了

郭老師解答

2021-03-22 13:00

不完整
完整的看這個

計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

借應(yīng)交稅費(fèi)個稅
貸銀行存款