….. 追問

2021-03-25 06:20

就是20年底是管理費用-研發(fā)直接調(diào)到主營業(yè)務成本，現(xiàn)在21年要按正常來，請問怎么做呢？這個庫存期初都為零了，因為之前來票的材料全部結(jié)轉(zhuǎn)成本和費用了

郭老師 解答

2021-03-25 06:43

你現(xiàn)在實際有材料
賬上沒有了？
也就是你多做了
紅沖
借研發(fā)支出
貸利潤分配
借原材料
貸研發(fā)支出

….. 追問

2021-03-25 07:20

就是實際其實是還有預留材料，因為當時材料他們也未做進銷存，所以我也都是根據(jù)他們推出來的費用，肯定有未用盡的，那我21年年初進行調(diào)整嗎？還是仍舊調(diào)整在12月？

….. 追問

2021-03-25 07:21

但是也不多，我是不是一定有必要這樣做？還是我去盤點實際的庫存再去做相應調(diào)整，那調(diào)整的話是不是要調(diào)在20年，還是21年？

郭老師 解答

2021-03-25 07:22

21年調(diào)整就可以
如果做到12月份你的財務報表需要修改的
最好去盤點實際庫存
多做的都要轉(zhuǎn)出來
也是21年作

….. 追問

2021-03-25 07:30

哦哦，那我匯算清繳的時候20年的還是根據(jù)之前的報表來申報，反正就不動了，老師那21年的調(diào)整怎么調(diào)整，我只能從研發(fā)里面調(diào)了，那我直接按照你這個分錄來嗎？那第一個月如果沒有研發(fā)支出，會變成負數(shù)值對嗎？

郭老師 解答

2021-03-25 07:32

匯算清繳財務報表按之前的申報
其他的調(diào)整項目需要調(diào)整
你需要調(diào)增
你多做了管理費用
你這個是費用化還是資本化的
如果資本化成本也得紅沖
借利潤分配貸研發(fā)支出不就可以
研發(fā)支出0

….. 追問

2021-03-25 07:49

老師那21年調(diào)增了，21年的報表不是不一樣了？那21年匯算時我又得做調(diào)整？沒有資本化，全部費用化。然后成本的已經(jīng)調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)了，那21年我按照正常做，就是之前原材料的要全體調(diào)出來在庫的，那這個分錄也是從研發(fā)支出里調(diào)？我一月份的因為研發(fā)支出沒有做材料那塊的，也沒有材料入管理費用，那我還是沖減管理費用？

郭老師 解答

2021-03-25 07:53

你用利潤分配做不影響21年的利潤
利潤分配不在21年的利潤表的
沖管理費用可以
管理費用用利潤分配來做

….. 追問

2021-03-25 07:55

老師那我21年的沖了管理費用的話，20年的匯算清繳是否不用再調(diào)增？因為我21年的已經(jīng)沖減了費用。

郭老師 解答

2021-03-25 07:56

調(diào)增
借原材料貸研發(fā)支出
借研發(fā)支出貸利潤分配




做這個

….. 追問

2021-03-25 07:58

那老師我21年年初先做一張借：原材料，貸：研發(fā)支出，借：研發(fā)支出。貸：利潤分配未分配利潤，然后20年匯算時，調(diào)增，21年的無影響，然后庫存按照實際做期初的，就是調(diào)出來的原材料。

郭老師 解答

2021-03-25 07:59

你現(xiàn)在原材料在期末
不是期初
以后發(fā)生業(yè)務正常領用就可以

….. 追問

2021-03-25 07:59

那我實際的加計扣除時，原材料那塊也要減去調(diào)出來的那塊了

郭老師 解答

2021-03-25 08:00

對的
不允許加計扣除的

….. 追問

2021-03-25 08:01

21年按正常來做這個不就是期初嗎？因為我們小微現(xiàn)在季度申報了，1月做賬時我不就是做的老師給的這筆分錄，不就是期初嗎？

郭老師 解答

2021-03-25 08:03

分錄做到二一年影響你的二一年期末數(shù)據(jù)，它不影響提出，你可以自己做出來試一下看一看嗎？

….. 追問

2021-03-25 08:03

原材料的期初就是我調(diào)出來的這些材料。那如果老師余留的很少很少，我是不是沒必要這么麻煩去調(diào)了。

郭老師 解答

2021-03-25 08:03

21年的期初
他是截止到12月末的余額，不是一月末的余額。