盛夏晚晴天 追問

2021-03-25 10:02

留抵增值稅應(yīng)該怎么做分錄呢？

江老師 解答

2021-03-25 10:03

一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

盛夏晚晴天 追問

2021-03-25 10:13

那下一期怎么做分錄呢

江老師 解答

2021-03-25 10:15

一、下一期正常做分錄。就是應(yīng)交稅費——未交增值稅，這個科目當(dāng)月會形成借方余額，表示留抵增值稅。如果是形成貸方余額就是需要交的增值稅，交稅平賬。