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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-11-02 15:57

你好,計入其他業(yè)務(wù)收入
借;其他應(yīng)收款    貸;銀行存款 4500
借;銀行存款5600  貸;其他應(yīng)收款  4500 其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)

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2016-11-02 15:57:53
你好,沒有設(shè)置預(yù)付賬款的單位,發(fā)生的預(yù)付賬款計入應(yīng)付賬款借方核算 就是了
2019-06-22 14:29:12
借;無形資產(chǎn) 貸;預(yù)付賬款
2016-12-27 10:50:04
支付1-12月份 從一月份開始分?jǐn)?/div>
2020-04-23 00:37:02
會計資訊APP下載 首頁 > 東方稅語 [實(shí)務(wù)問答]給客戶贈送的預(yù)付卡如何稅務(wù)處理呢? 日期:2018-03-30 來源:中國會計視野 作者:東方稅語 編輯:accliu 【問題】請問老師,我公司給客戶贈送預(yù)付卡金額10000元,公司能稅前扣除嗎?個人是否需要繳納個人所得稅呢? 答: 一、公司向客戶贈送的預(yù)付卡10000元與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的可以稅前扣除。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及實(shí)施條例等法規(guī)規(guī)定,企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 公司購買預(yù)付卡時,會計處理:借:預(yù)付賬款??10000 ?貸:銀行存款 ?10000 公司實(shí)際贈送客戶時,會計處理: 借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 12500 ?貸:預(yù)付賬款 ?10000 ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅2500元 代扣代繳個人所得稅相當(dāng)于稅后所得,應(yīng)納個稅=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:業(yè)務(wù)招待費(fèi)10000元部分按現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)處理可以限額扣除,但為客戶負(fù)擔(dān)的個稅2500元不得稅前扣除,須全額作納稅調(diào)增處理。 二、預(yù)付卡贈送給個人了,需要按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。會計資訊APP下載 首頁 > 東方稅語 [實(shí)務(wù)問答]給客戶贈送的預(yù)付卡如何稅務(wù)處理呢? 日期:2018-03-30 來源:中國會計視野 作者:東方稅語 編輯:accliu 【問題】請問老師,我公司給客戶贈送預(yù)付卡金額10000元,公司能稅前扣除嗎?個人是否需要繳納個人所得稅呢? 答: 一、公司向客戶贈送的預(yù)付卡10000元與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的可以稅前扣除。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及實(shí)施條例等法規(guī)規(guī)定,企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 公司購買預(yù)付卡時,會計處理:借:預(yù)付賬款??10000 ?貸:銀行存款 ?10000 公司實(shí)際贈送客戶時,會計處理: 借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 12500 ?貸:預(yù)付賬款 ?10000 ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅2500元 代扣代繳個人所得稅相當(dāng)于稅后所得,應(yīng)納個稅=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:業(yè)務(wù)招待費(fèi)10000元部分按現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)處理可以限額扣除,但為客戶負(fù)擔(dān)的個稅2500元不得稅前扣除,須全額作納稅調(diào)增處理。 二、預(yù)付卡贈送給個人了,需要按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2019-06-05 22:26:22
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