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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-11-02 15:57

你好,計入其他業(yè)務收入
借;其他應收款    貸;銀行存款 4500
借;銀行存款5600  貸;其他應收款  4500 其他業(yè)務收入  應交稅費

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你好,計入其他業(yè)務收入 借;其他應收款 貸;銀行存款 4500 借;銀行存款5600 貸;其他應收款 4500 其他業(yè)務收入 應交稅費
2016-11-02 15:57:53
你好,沒有設置預付賬款的單位,發(fā)生的預付賬款計入應付賬款借方核算 就是了
2019-06-22 14:29:12
借;無形資產(chǎn) 貸;預付賬款
2016-12-27 10:50:04
支付1-12月份 從一月份開始分攤
2020-04-23 00:37:02
會計資訊APP下載 首頁 > 東方稅語 [實務問答]給客戶贈送的預付卡如何稅務處理呢? 日期:2018-03-30 來源:中國會計視野 作者:東方稅語 編輯:accliu 【問題】請問老師,我公司給客戶贈送預付卡金額10000元,公司能稅前扣除嗎?個人是否需要繳納個人所得稅呢? 答: 一、公司向客戶贈送的預付卡10000元與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的可以稅前扣除。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及實施條例等法規(guī)規(guī)定,企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。 公司購買預付卡時,會計處理:借:預付賬款??10000 ?貸:銀行存款 ?10000 公司實際贈送客戶時,會計處理: 借:管理費用-業(yè)務招待費 12500 ?貸:預付賬款 ?10000 ?貸:應交稅費-應交個人所得稅2500元 代扣代繳個人所得稅相當于稅后所得,應納個稅=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:業(yè)務招待費10000元部分按現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)處理可以限額扣除,但為客戶負擔的個稅2500元不得稅前扣除,須全額作納稅調(diào)增處理。 二、預付卡贈送給個人了,需要按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。會計資訊APP下載 首頁 > 東方稅語 [實務問答]給客戶贈送的預付卡如何稅務處理呢? 日期:2018-03-30 來源:中國會計視野 作者:東方稅語 編輯:accliu 【問題】請問老師,我公司給客戶贈送預付卡金額10000元,公司能稅前扣除嗎?個人是否需要繳納個人所得稅呢? 答: 一、公司向客戶贈送的預付卡10000元與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的可以稅前扣除。 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及實施條例等法規(guī)規(guī)定,企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。 公司購買預付卡時,會計處理:借:預付賬款??10000 ?貸:銀行存款 ?10000 公司實際贈送客戶時,會計處理: 借:管理費用-業(yè)務招待費 12500 ?貸:預付賬款 ?10000 ?貸:應交稅費-應交個人所得稅2500元 代扣代繳個人所得稅相當于稅后所得,應納個稅=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:業(yè)務招待費10000元部分按現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)處理可以限額扣除,但為客戶負擔的個稅2500元不得稅前扣除,須全額作納稅調(diào)增處理。 二、預付卡贈送給個人了,需要按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2019-06-05 22:26:22
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