明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 12:04

借:管理費(fèi)用—預(yù)提，貸:其他應(yīng)付款—預(yù)提費(fèi)用

bamboo老師 解答

2021-03-29 12:18

借：利潤分配—未分配利潤  借方紅字
貸:其他應(yīng)付款—預(yù)提費(fèi)用  貸方紅字

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 12:26

不可以做一筆負(fù)數(shù)?

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 12:27

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不走以前年度調(diào)整?

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 12:28

利潤分配—未分配利潤為什么是借方負(fù)數(shù)

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 12:37

老師不可以直接沖?

bamboo老師 解答

2021-03-29 12:40

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不走以前年度調(diào)整

bamboo老師 解答

2021-03-29 12:41

應(yīng)該紅字原方向沖銷

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 12:42

不可以借:管理費(fèi)用—預(yù)提 負(fù)數(shù)，貸:其他應(yīng)付款—預(yù)提費(fèi)用 負(fù)數(shù)?

bamboo老師 解答

2021-03-29 12:43

請問大概多少金額

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 12:44

預(yù)提了幾十萬，進(jìn)來才幾千

bamboo老師 解答

2021-03-29 12:48

金額這么大 要通過利潤分配-未分配利潤科目 調(diào)整匯算清繳

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 12:50

那如果匯算清繳這幾十萬沒進(jìn)來的話交企業(yè)所得稅，賬務(wù)需要怎么進(jìn)行處理，需要把其他應(yīng)付款—預(yù)提費(fèi)用沖出來嗎？

bamboo老師 解答

2021-03-29 12:54

果匯算清繳這幾十萬沒進(jìn)來的話交企業(yè)所得稅

賬務(wù)就我上面那要寫分錄啊  其他應(yīng)付款—預(yù)提費(fèi)用沖出來了啊

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 13:01

哦哦，好的

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 13:02

那就是金額不對等，進(jìn)行沖去年的預(yù)提，就一定要走利潤分配—未分配利潤了，如果對等可以直接沖去年預(yù)提的那筆?

bamboo老師 解答

2021-03-29 13:11

如果對等 可以沖銷 然后另外根據(jù)藍(lán)字發(fā)票寫分錄

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 13:14

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2021-03-29 13:38

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 13:43

借：利潤分配—未分配利潤 借方紅字 貸:其他應(yīng)付款—預(yù)提費(fèi)用 貸方紅字，老師如果做了這一筆，不用再做一筆嘛?發(fā)票進(jìn)來開進(jìn)來了

bamboo老師 解答

2021-03-29 13:44

開具了發(fā)票的話 對應(yīng)還要寫一筆這樣的分錄 藍(lán)字

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 13:44

這樣開紅字不就相當(dāng)于去年沒有暫估嘛?一正一負(fù)兩個(gè)分錄不是平了，那我進(jìn)來的去年發(fā)票怎么處理

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-03-29 13:45

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不用以前年度損益調(diào)整過渡的對不，如果我用以前年度損益調(diào)整過渡可以嗎？

bamboo老師 解答

2021-03-29 13:47

進(jìn)來的去年發(fā)票  就是把發(fā)票金額寫藍(lán)字 沒有開具發(fā)票來的金額就在利潤分配—未分配利潤 體現(xiàn)了 匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)整啊

用以前年度損益調(diào)整過渡也可以