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送心意

小林老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-03-29 20:27

您好,需要調(diào)整增加5000

小兒 追問

2021-03-29 20:43

那2020年多計(jì)提的5000是不是賬面也沖掉,借其他應(yīng)付款_預(yù)提費(fèi)用,貸利潤分配_未分配利潤

小兒 追問

2021-03-29 20:45

還有那我應(yīng)該在匯算清繳表的哪里調(diào)增呢

小林老師 解答

2021-03-29 20:59

您好,收到發(fā)票15000,紅字沖回暫估15000部分分錄,按發(fā)票金額重新做賬。

小林老師 解答

2021-03-29 21:00

您好,沒收到發(fā)票的不做賬務(wù)處理,繼續(xù)暫估。在A105000第三十行第一列

小兒 追問

2021-03-29 21:09

那我暫估貸方余額不是越積累越多,不應(yīng)該把2020年的暫估貸方余額5000在2021年清掉?

小林老師 解答

2021-03-29 21:12

您好,暫估不影響會(huì)計(jì)負(fù)債,企業(yè)所得稅納稅調(diào)整是稅法概念,需要在納稅申報(bào)表里調(diào)整

小兒 追問

2021-03-29 21:22

老師,我一直搞不懂什么情況下用以前年度損益調(diào)整科目,是匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的就通過這個(gè)科目做賬務(wù)調(diào)整嗎?如果是匯算清繳前就直接調(diào)表?

小林老師 解答

2021-03-29 21:23

您好,是調(diào)整以前年度損益類科目時(shí),用以前年度損益調(diào)整代替。

小林老師 解答

2021-03-29 21:24

您好,就是調(diào)整以前年度損益類科目,部分明細(xì),都使用以前年度損益調(diào)整

小兒 追問

2021-03-29 21:27

那2020年費(fèi)用我多計(jì)提了,不是未分配利潤少計(jì)了嘛,2021年不應(yīng)該通過以前年度損益去調(diào)整?

小林老師 解答

2021-03-29 21:28

您好,預(yù)提費(fèi)用是依據(jù)是什么?是權(quán)責(zé)發(fā)生制?是真實(shí)發(fā)生了20000,只是沒收到發(fā)票?

小兒 追問

2021-03-29 21:30

依據(jù)的是權(quán)責(zé)發(fā)生制,預(yù)估的預(yù)提費(fèi)用

小林老師 解答

2021-03-29 21:44

您好,意思是您有真實(shí)費(fèi)用20000,就是沒收到發(fā)票,所以確認(rèn)20000費(fèi)用沒錯(cuò)誤

小林老師 解答

2021-03-29 21:45

您好,稅法收到15000可以扣除,沒收到發(fā)票不影響會(huì)計(jì)做賬,影響企業(yè)所得稅

小兒 追問

2021-03-29 21:48

不是啊,就是每個(gè)月都會(huì)發(fā)生運(yùn)輸費(fèi),我根據(jù)相關(guān)明細(xì)預(yù)估個(gè)數(shù),但會(huì)過一個(gè)多月發(fā)票才收到,再紅沖預(yù)提費(fèi)用,重新錄入費(fèi)用

小林老師 解答

2021-03-29 22:34

您好,那您12月準(zhǔn)確發(fā)生的費(fèi)用是多少?匯算清繳前收到15000發(fā)票是否都是12月費(fèi)用

小兒 追問

2021-03-29 22:41

準(zhǔn)確發(fā)生的是10000,收到15000的發(fā)票里面有10000是12月份的,另外5000是一月份的部分金額

小林老師 解答

2021-03-29 23:20

您好,那您準(zhǔn)確處理,沖回多計(jì)提10000。借以前年度損益調(diào)整-20000貸預(yù)提費(fèi)用-20000。同時(shí)確認(rèn)10000部分,借以前年度損益調(diào)整10000貸其他應(yīng)付款10000。借成本費(fèi)用10000貸其他應(yīng)付款5000預(yù)提費(fèi)用5000

小林老師 解答

2021-03-29 23:21

您好,您最后利潤表和匯算清繳按10000做成本費(fèi)用

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這個(gè)是可以全額稅前扣除的
2021-01-13 11:10:22
您好,需要調(diào)整增加5000
2021-03-29 20:27:03
是的,是這樣操作的額
2021-06-02 17:09:49
你好,是計(jì)入材料成本的
2020-11-16 15:24:15
你好,如果說這是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入到到銷售費(fèi)用里面,新收入準(zhǔn)則寄到合同履約成本里面。
2023-08-09 18:10:20
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