小兒 追問

2021-03-29 20:43

那2020年多計提的5000是不是賬面也沖掉，借其他應(yīng)付款_預(yù)提費(fèi)用，貸利潤分配_未分配利潤

小兒 追問

2021-03-29 20:45

還有那我應(yīng)該在匯算清繳表的哪里調(diào)增呢

小林老師 解答

2021-03-29 20:59

您好，收到發(fā)票15000，紅字沖回暫估15000部分分錄，按發(fā)票金額重新做賬。

小林老師 解答

2021-03-29 21:00

您好，沒收到發(fā)票的不做賬務(wù)處理，繼續(xù)暫估。在A105000第三十行第一列

小兒 追問

2021-03-29 21:09

那我暫估貸方余額不是越積累越多，不應(yīng)該把2020年的暫估貸方余額5000在2021年清掉？

小林老師 解答

2021-03-29 21:12

您好，暫估不影響會計負(fù)債，企業(yè)所得稅納稅調(diào)整是稅法概念，需要在納稅申報表里調(diào)整

小兒 追問

2021-03-29 21:22

老師，我一直搞不懂什么情況下用以前年度損益調(diào)整科目，是匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的就通過這個科目做賬務(wù)調(diào)整嗎？如果是匯算清繳前就直接調(diào)表？

小林老師 解答

2021-03-29 21:23

您好，是調(diào)整以前年度損益類科目時，用以前年度損益調(diào)整代替。

小林老師 解答

2021-03-29 21:24

您好，就是調(diào)整以前年度損益類科目，部分明細(xì)，都使用以前年度損益調(diào)整

小兒 追問

2021-03-29 21:27

那2020年費(fèi)用我多計提了，不是未分配利潤少計了嘛，2021年不應(yīng)該通過以前年度損益去調(diào)整？

小林老師 解答

2021-03-29 21:28

您好，預(yù)提費(fèi)用是依據(jù)是什么？是權(quán)責(zé)發(fā)生制？是真實(shí)發(fā)生了20000，只是沒收到發(fā)票？

小兒 追問

2021-03-29 21:30

依據(jù)的是權(quán)責(zé)發(fā)生制，預(yù)估的預(yù)提費(fèi)用

小林老師 解答

2021-03-29 21:44

您好，意思是您有真實(shí)費(fèi)用20000，就是沒收到發(fā)票，所以確認(rèn)20000費(fèi)用沒錯誤

小林老師 解答

2021-03-29 21:45

您好，稅法收到15000可以扣除，沒收到發(fā)票不影響會計做賬，影響企業(yè)所得稅

小兒 追問

2021-03-29 21:48

不是啊，就是每個月都會發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)，我根據(jù)相關(guān)明細(xì)預(yù)估個數(shù)，但會過一個多月發(fā)票才收到，再紅沖預(yù)提費(fèi)用，重新錄入費(fèi)用

小林老師 解答

2021-03-29 22:34

您好，那您12月準(zhǔn)確發(fā)生的費(fèi)用是多少？匯算清繳前收到15000發(fā)票是否都是12月費(fèi)用

小兒 追問

2021-03-29 22:41

準(zhǔn)確發(fā)生的是10000，收到15000的發(fā)票里面有10000是12月份的，另外5000是一月份的部分金額

小林老師 解答

2021-03-29 23:20

您好，那您準(zhǔn)確處理，沖回多計提10000。借以前年度損益調(diào)整-20000貸預(yù)提費(fèi)用-20000。同時確認(rèn)10000部分，借以前年度損益調(diào)整10000貸其他應(yīng)付款10000。借成本費(fèi)用10000貸其他應(yīng)付款5000預(yù)提費(fèi)用5000

小林老師 解答

2021-03-29 23:21

您好，您最后利潤表和匯算清繳按10000做成本費(fèi)用