土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:24

什么意思？我不太懂

羊老師 解答

2021-03-31 17:31

就是都要計提的，如果到時候減免  再結(jié)轉(zhuǎn)

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:33

2020年月收入沒達到10萬，也都要計提嗎？

羊老師 解答

2021-03-31 17:44

2、計提：
借：主營業(yè)務稅金及附加
貸：應交稅費--應交城建稅
應交稅費--應交教育費附加
應交稅費--應交地方教育費附加等
3、期末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應交稅費--應交教育費附加
應交稅費--應交地方教育費附加等
貸：營業(yè)外收入

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:54

為什么附加稅要轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入里面？

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:55

是一定會減免嗎，我之前做一筆賬，一般納稅人，月收入小于10萬，但是城建稅教育費附加和地方教育費附加都要交稅

羊老師 解答

2021-03-31 19:03

如果說有減免就按照我上面的分錄，如果沒有減免 就不用轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，計提還是都要計提的，