持之 追問(wèn)

2016-11-04 17:08

老師 我查了預(yù)付賬款里沒(méi)有任何一筆業(yè)務(wù)記錄，然后其他應(yīng)收款里也沒(méi)有任何一筆記錄。明細(xì)賬上如果不算我這個(gè)月支付的300萬(wàn)的話這個(gè)科目是平的。我翻了以前的手工帳，沒(méi)有任何一筆關(guān)于這個(gè)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)驗(yàn)收。。。。完全崩潰。。。不知道以什么金額入固定資產(chǎn)了。。。

王雁鳴老師 解答

2016-11-04 16:24

您好，是的，支付最后一筆工程款也掛在建工程，這個(gè)月就得做固定資產(chǎn)增加，以合同價(jià)格入固定資產(chǎn)可以，但是計(jì)提的折舊不能稅前扣除的，固定資產(chǎn)卡片是這個(gè)月做，然后下個(gè)月計(jì)提折舊。

王雁鳴老師 解答

2016-11-04 16:47

您好，您查一下看看是不是在預(yù)付賬款里有這個(gè)項(xiàng)目的預(yù)付工程款，如果沒(méi)有收到發(fā)票還在預(yù)付款中掛著呢？如果有可以轉(zhuǎn)入在建工程之后，備查記錄沒(méi)有收到發(fā)票，按您開始說(shuō)的處理。如果沒(méi)有，則要看看是不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)了，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)了，就把這余下的增加上去就行了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-04 17:11

您好，這就不知道了，是不是原來(lái)做到內(nèi)賬了。您可以與對(duì)方核對(duì)一下賬務(wù)，就明白了。