1216634643 追問

2021-04-01 16:24

確定不做納稅調(diào)整？沒有收到發(fā)票，對方也不給開票了

冉老師 解答

2021-04-01 16:25

如果你們是采購方的話，匯算清繳之前還沒收到發(fā)票，這部分對應的成本要納稅調(diào)增的

1216634643 追問

2021-04-01 16:27

之前除了商品還有別人提供服務也做了暫估，但是也沒發(fā)票，當時也沒憑據(jù)。這種是不是也要納稅調(diào)增呢？

冉老師 解答

2021-04-01 16:29

是的，沒有發(fā)票的是要納稅調(diào)增的

1216634643 追問

2021-04-01 16:30

提供的服務直接暫估成本，沒開到票，這個沖暫估的賬要怎么做呢？

冉老師 解答

2021-04-01 16:31

反方向沖回即可的

1216634643 追問

2021-04-01 16:32

這樣的話，沖完成本是負數(shù)了？

冉老師 解答

2021-04-01 16:35

沒開票，你不要沖的，因為是實際發(fā)生的，你只要納稅調(diào)整即可的

1216634643 追問

2021-04-01 16:36

那一直掛著暫估的賬？

冉老師 解答

2021-04-01 16:37

是的，因為會計上是沒問題的，會計遵循的是實質(zhì)重于形式

1216634643 追問

2021-04-01 17:03

實質(zhì)是已經(jīng)付掉了，票也不開。納稅也調(diào)增了，整個環(huán)節(jié)都完了，為什么還要在掛著賬呢？

冉老師 解答

2021-04-01 17:22

你暫估的沒有結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎，你怎么做的分錄嗎