一間公司中秋送禮給客戶，極品價值1000元借：管理費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，1000元貸：銀行存款，1000元代扣個稅借：營業(yè)外支出-稅金200元貸：應(yīng)繳個稅200元公司承擔(dān)這個個人所得稅的話，是算到公司營業(yè)外支出，然后算入企業(yè)所得稅去繳稅嗎？還是如何代扣這一筆個稅。送出去的禮品不可能跟客戶說，這個禮品要扣20%的個人所得稅，然后讓他吐出來吧

答： 你好是的，不允許抵扣所得稅吧。 可以這么做

業(yè)務(wù)招待費(fèi) 是在管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 這兩個科目列支嗎？ 然后每年按照多少計算企業(yè)所得稅前扣除的？？

答： 你好，是的 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某企業(yè)2017年主營業(yè)務(wù)收入總額2000000元，營業(yè)外收入20000，主營業(yè)務(wù)成本1600000，稅金及附加3500，銷售費(fèi)用6000，管理費(fèi)用168000，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出6000，社保費(fèi)36000,管理人員工資帳載金額120000，稅收金額110000元，財務(wù)費(fèi)用1000，本年預(yù)繳所得稅0元，計算2017年企業(yè)所得稅匯算清繳時應(yīng)繳納所得稅款

答： 會計利潤=200萬+2萬-160萬-0.35萬-0.6萬-16.8萬-0.1萬=24.15萬 應(yīng)納稅所得額=24.15+0.24萬+1萬 應(yīng)稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率