現(xiàn)是小規(guī)模納人，來料加工，由于生產(chǎn)連續(xù)的，若5月轉(zhuǎn)為一般納稅人銷售成品，4月采購材料入庫生產(chǎn)，是否通知供應(yīng)商要在5月才開材料專票？我們也要在5月開銷售專票，這樣就能抵扣，這樣轉(zhuǎn)型過程做法可以嗎? 采購是否不能夠產(chǎn)生在變更前？

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-04-02 13:55

您好
采購應(yīng)該在變更前
小規(guī)模納稅人期間如果取得了收入轉(zhuǎn)為一般納稅人后不能抵扣小規(guī)模納稅人期間的進(jìn)項(xiàng)稅額

嗡嗡追問

2021-04-02 14:02

意思是，5月轉(zhuǎn)為一般納稅人，5月銷售，都可以用變更前4月采購的材料對嗎？4月未轉(zhuǎn)型呢？

bamboo老師解答

2021-04-02 14:20

4月轉(zhuǎn)型4月開始使用啊
轉(zhuǎn)型前材料都使用生產(chǎn)為產(chǎn)品都對外銷售開具發(fā)票了么

嗡嗡追問

2021-04-02 14:40

4月仍是加工，準(zhǔn)備4月申請轉(zhuǎn)型，那5月就是一般納稅人，4月采購材料生產(chǎn)，5月一般納稅人銷售，那材料就要5月開專票給我才可抵扣了，問題是4月先采購發(fā)生在變更前業(yè)務(wù)是否不合規(guī)定？

bamboo老師解答

2021-04-02 14:42

4月采購的業(yè)務(wù) 如果能證明是五月份才使用也可以的

嗡嗡追問

2021-04-02 14:54

意思是4月可以采購，但要是5月使用的，則要在變更后使用

bamboo老師解答

2021-04-02 14:55

對的這樣對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣

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