流星 追問

2016-11-07 12:04

上傳8張憑證

流星 追問

2016-11-07 12:05

是否齊全

流星 追問

2016-11-07 12:12

借款20萬和支付的98778.16都是B項目部經(jīng)理的工程款

流星 追問

2016-11-07 13:22

收項目經(jīng)理的管理費(fèi)怎么處理

王雁鳴老師 解答

2016-11-06 18:12

您好，
1、開票收款
借：現(xiàn)金或者銀行存款   35萬元
貸：主營業(yè)務(wù)收入   35萬元-普通發(fā)票的稅額
       應(yīng)交稅費(fèi)-就交增值稅-銷項  根據(jù)普通發(fā)票中的稅額
2、支付B項目款
借：工程施工-合同成本 298778.16
貸：銀行存款   98778.16
       其他應(yīng)收款  20萬元
3、開收據(jù)后
借：工程施工-合同成本  45951.84+5250
貸：主營業(yè)務(wù)收入  45951.84+5250

王雁鳴老師 解答

2016-11-06 22:16

您好，一般納稅人開普通發(fā)票，照樣交稅的，修正一下
開收據(jù)后
借：工程施工-合同成本 45951.84+5250
貸：主營業(yè)務(wù)收入 45951.84+5250 -稅款
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項

王雁鳴老師 解答

2016-11-07 16:02

您好，
1、開具發(fā)票，（發(fā)票及30萬元進(jìn)賬單）
借：銀行存款 350000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 339805.83
應(yīng)交稅費(fèi)-就交增值稅-銷項 10194.17
2、銀行匯款單20萬元+98778.16
借：預(yù)付賬款-張玉保  298778.16
貸：銀行存款 200000
       銀行存款  98778.16
3、收據(jù)不入賬，貴單位拿合同到張玉保工程所在地，以張玉保的名譽(yù)給貴公司開出發(fā)票298778.16元，作為前面35萬元收款時的收入的成本處理，并交稅作為費(fèi)用入賬，就平賬了。