1 去年暫估的成本匯算清繳前回來發(fā)票可以稅前扣除 年底是虧的 年報按照調(diào)整后的填寫嗎 ？當(dāng)月做賬還用以前年度損益調(diào)整嗎 問題2 去年的房租 年底匯算清繳前開了發(fā)票，稅額可以計入開發(fā)票的當(dāng)月嗎

答： 您好：問題一：去年暫估的成本在匯算清繳前收回發(fā)票，屬于資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整，企業(yè)所得稅的匯算清繳報表可以按調(diào)整后的內(nèi)容填寫。當(dāng)月做賬調(diào)整需要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整成本、調(diào)整應(yīng)繳納的所得稅、把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤分配-未分中； 問題二：去年的房租，去年年度開了發(fā)票，稅額可以直接記入開發(fā)票的當(dāng)月。

承租方租賃了一個車間，出租方一直未開具不動產(chǎn)租賃發(fā)票。今年，因一些原因，出租方將2017年度 2018年度的租賃發(fā)票補開了。而因為對方?jīng)]有發(fā)票提供，承擔(dān)方也未計提房租費用稅前扣除。那現(xiàn)在補的發(fā)票我要做以前年度損益調(diào)整么，且匯算清繳時作調(diào)增處理會風(fēng)險么？請老師指教。謝謝

答： 你能去修改你的年報 你要去抵扣所得稅的，實際業(yè)務(wù)沒有風(fēng)險的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

有筆跨期的差旅費2萬，應(yīng)該做到20年，但是業(yè)務(wù)員當(dāng)時車禍沒回來，上周才回公司，差旅費我的的分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 2萬貸：現(xiàn)金 2萬下周匯算清繳，我是不是可以稅前扣除這筆2萬的費用？

答： 你有發(fā)票的，可以的。