小魚兒 追問

2021-04-06 18:50

那我應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）的余額就不管了？

小林老師 解答

2021-04-06 18:52

您好，是的，看應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的余額是零即可

小魚兒 追問

2021-04-06 18:57

比如說：我的銷售收入不含稅合計是200元，其中旅游業(yè)務(wù)150，會議收入50，銷項稅額2，其中旅游業(yè)務(wù)1.5，會議0.5。但是我的旅游成本是100，銷項稅額遞減是1，那我計提稅金分錄怎么做呢

小林老師 解答

2021-04-06 19:00

您好，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅2。借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）1貸應(yīng)付賬款。

小魚兒 追問

2021-04-06 20:09

因為我會議專票，要給稅金，我是用稅控盤遞減了的，還有，請問下我這么核算了，我還計提附加不？最后計提的附加再進入營業(yè)外收入？

小林老師 解答

2021-04-06 21:20

您好，用稅控盤抵減分錄，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸其他收益

小林老師 解答

2021-04-06 21:20

您好，根據(jù)需要繳納增值稅計算附加稅費