建筑企業(yè)預(yù)收20萬工程款，還在施工建設(shè)中沒有達(dá)到合同約定的時(shí)間交進(jìn)度款，這樣分錄怎樣寫？需要繳稅嗎？

何江何老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-04-08 16:28

你好同學(xué)借：銀行存款貸：預(yù)收賬款，開發(fā)票后就可以直接入賬了借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：主營業(yè)務(wù)成本貸：勞務(wù)成本要交稅的同學(xué)按發(fā)票額交稅稅率一般人是9%

Run 追問

2021-04-08 17:22

開了發(fā)票才交稅嗎

Run 追問

2021-04-08 17:24

還是一開始借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）？

何江何老師解答

2021-04-08 17:28

你好同學(xué)是的同學(xué)開發(fā)票才交的你不是房地產(chǎn)不預(yù)交

Run 追問

2021-04-08 17:45

那本季度收了款但沒開票，季度末需要計(jì)提增值稅嗎

何江何老師解答

2021-04-08 18:10

沒有開發(fā)票，自然是沒有銷項(xiàng)的，如果你有無票收入，也會(huì)有

Run 追問

2021-04-08 18:25

你看這不是需要預(yù)繳增值稅嗎

何江何老師解答

2021-04-09 18:46

這個(gè)分錄是哪里不明白？我們一般都是百分比法來做收入與轉(zhuǎn)成本的

何江何老師解答

2021-04-12 10:05

，

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