張張 追問

2021-04-09 11:28

具體不太懂，直接去修改2020年度的賬嗎？

郭老師 解答

2021-04-09 11:34

不修改賬
修改匯算清繳

張張 追問

2021-04-09 12:51

匯算清繳這塊成本要調(diào)整減少，利潤(rùn)增大了。然后發(fā)票后來又取得了，賬上面肯定是要沖暫估然后按發(fā)票入賬。這樣一正一負(fù)相當(dāng)于對(duì)成本無影響，這個(gè)在2021年匯算清繳再做調(diào)整增加成本嗎？

郭老師 解答

2021-04-09 12:53

不可以
調(diào)整的是20年的所得稅
抵扣的也是20年的

張張 追問

2021-04-09 13:53

那比如我2020年度的成本10萬沒有票，在2020年度匯算清繳時(shí)成本減少了10萬，利潤(rùn)增加10萬，對(duì)應(yīng)我要多交稅 了。然后在2021年度時(shí)，這個(gè)10萬的票到了，我這個(gè)10萬的成本還能抵扣嗎？

郭老師 解答

2021-04-09 13:58

可以抵扣，但是你應(yīng)該修改二零年的匯算清繳抵扣二零年的才行，
因?yàn)槠髽I(yè)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬，這個(gè)屬于二零年的成本，他又不是二一年的成本。