未抵扣的增值稅在填寫季度報(bào)表時(shí)需要重分類進(jìn)入其他流動(dòng)資產(chǎn)嗎

莊老師

職稱：高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2021-04-09 15:41

你好，未抵扣的增值稅在填寫季度報(bào)表時(shí)需要重分類進(jìn)入其他流動(dòng)資產(chǎn)

劉追問

2021-04-09 15:42

請問老師除了未抵扣的增值稅，還有哪些在填寫季度報(bào)表時(shí)需要重分類的呢

莊老師解答

2021-04-09 15:43

你好，主要是在資產(chǎn)負(fù)債表里，

劉追問

2021-04-09 15:53

其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款里面有哪些需要重分類的呢，謝謝老師

莊老師解答

2021-04-09 15:56

你好，
應(yīng)收帳款=應(yīng)收帳款借方數(shù)+預(yù)收帳款借方數(shù)-壞帳準(zhǔn)備
預(yù)付帳款=預(yù)付帳款借方數(shù)+應(yīng)付帳款借方數(shù)
應(yīng)付帳款=應(yīng)付帳款貸方數(shù)+預(yù)付帳款貸方數(shù)
預(yù)收帳款=應(yīng)收帳款貸方數(shù)+預(yù)收帳款貸方數(shù)
其他應(yīng)收款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列。