
某工業(yè)企業(yè)增值稅一般納稅人直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品,一批經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價款為42萬元,求可抵扣進項稅額
答: 你好,可抵扣的進項稅=42*9%=3.78萬元。
老師您 好,我想咨詢一下,我們是一般納稅人,主要是從農(nóng)戶手里收購水稻,之后代加工成大米,銷售成品大米,現(xiàn)在我遇到的問題是,10月份的時候銷售了46.噸,當(dāng)月沒做帳,次月報增值稅時直接按46購進原材料,對應(yīng)計算的進項稅額抵扣了8512.51元,我們的購進發(fā)票都是月末開的,是為了當(dāng)月銷售多少就開多少,省得有庫存,所以正常計算的話本月應(yīng)該是開具65噸的收購發(fā)票,按65噸收購噸數(shù)(收購進金額是3200元/噸)計算抵扣進項稅額,這不是已經(jīng)過了征期,不能再改了,我做帳時應(yīng)該怎么糾正這個錯誤 感謝老師,期待回復(fù),還有就是這個分錄應(yīng)該怎么做,金額怎么算,謝謝老師,
答: 借,原材料65×3200 貸,銀行存款 不抵扣進項,按總金額計入原材料成本處理
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
實木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,12月末盤庫時發(fā)現(xiàn)因管理不善,11月已經(jīng)抵扣進項稅額的國產(chǎn)原木被盜400立方米。該原木購自林場,損失成本29.7萬元(其中運輸費2.7萬元)。要求:進行12月份的稅務(wù)處理。
答: 進行12月份的稅務(wù)處理應(yīng)該進項轉(zhuǎn)出 =(29.7-2.7)/(1-0.09)*0.09%2B2.7*0.09=2.91

