小規(guī)模納稅人開具了已繳稅的普票和專票的負數(shù)發(fā)票，當月只開了一張不足抵減負數(shù)發(fā)票的普通發(fā)票，自動帶出的申報表開負數(shù)的普票部分和正數(shù)發(fā)票計算在了小微企業(yè)免稅里，未體現(xiàn)在應(yīng)納稅的負數(shù)上，應(yīng)納稅額只有專票的負數(shù)金額并且負數(shù)系統(tǒng)提示應(yīng)納稅額為負數(shù)無法申報，這個負數(shù)的應(yīng)納稅額必須到大廳申報嗎？

答： 你好，是的，如果產(chǎn)生了負數(shù)稅額需要去大廳申報的

沒有增值稅專用發(fā)票稅額，有增值稅普通發(fā)票負數(shù)稅額，小規(guī)模納稅人主表怎么填普票的稅額？

答： 負數(shù)稅額通過不了，需要大廳申報

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一個小規(guī)模納稅農(nóng)業(yè)企業(yè)，又符合小微企業(yè)條件，這企業(yè)只開具免稅增值稅普通發(fā)票，請問一下增值稅應(yīng)納稅所得額，填在增值稅納稅表的第10欄(小微企業(yè))有何不妥

答： 你好，填其他免稅銷售額即可