鄒秀紅 追問(wèn)

2021-04-11 21:02

老師，你好，我們公司是公交公司，截止到今年三月底一直是免稅的，從這個(gè)月4月份開(kāi)始按正常交稅，而我們公司扎帳時(shí)間是每個(gè)月的25號(hào)，所以四月份報(bào)3月份的增值稅也是按25號(hào)前的收入填報(bào)的，那3月26日至3月31日的收入怎么處理呢？

鄒秀紅 追問(wèn)

2021-04-11 21:04

按道理從3月26日到31日也是免稅的，

鄒老師 解答

2021-04-11 21:04

你好，需要做到按自然月份處理，而不能隨意算到25號(hào)截止這樣的

鄒秀紅 追問(wèn)

2021-04-11 21:07

那老師你的意思是3月26日到3月31日的收入也要再申報(bào)3月份增值稅時(shí)計(jì)入到收入里是嗎？

鄒秀紅 追問(wèn)

2021-04-11 21:09

但是我在3月份的時(shí)候并沒(méi)有確認(rèn)26日到31日的收入呀，掛在應(yīng)付賬款里，

鄒老師 解答

2021-04-11 21:13

你好，是的，是這樣的  （3月26日到3月31日的收入也要再申報(bào)3月份增值稅時(shí)計(jì)入到收入里）

鄒秀紅 追問(wèn)

2021-04-11 21:18

那我之前申報(bào)了，明天還可以重新申報(bào)嗎？

鄒老師 解答

2021-04-11 21:19

你好，之前申報(bào)錯(cuò)了，可以做更正申報(bào)的

鄒秀紅 追問(wèn)

2021-04-11 21:35

好的，謝謝！老師那還有最后一個(gè)問(wèn)題，我們公交公司還有包車(chē)的業(yè)務(wù)，那對(duì)于這種包車(chē)業(yè)務(wù)發(fā)生在3月份，但是3月底都還沒(méi)收到包車(chē)款，開(kāi)票和收款又發(fā)生在四月的情況，那像這樣包車(chē)的收入怎么處理呢？

鄒老師 解答

2021-04-11 21:35

你好
借：銀行存款等科目 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）