Lili 追問

2021-04-12 10:01

老師那我如何改張正確的分錄呢？

蔡C老師 解答

2021-04-12 10:10

海運費你們是代收代付的，正確的分錄不是在確認收入的時候，已經(jīng)將代付的帶運費包含進去了嘛。
只需要沖銷做重復的第一張錯誤憑證沖銷即可，不需要再做其他憑證。

Lili 追問

2021-04-12 10:13

老師海云費我們是單獨結算的，是國外客戶給我們打收入的時候包含在內(nèi)的 我們公司付款，老師如果沖銷第一筆分錄，銷售費用本季度就是負數(shù)了，第一季度銷售費用不多才幾百元，這樣填寫賬務報表負數(shù)是填寫不上的，這應該如何處理呢？

蔡C老師 解答

2021-04-12 10:23

去年海運費錯誤多確認了這筆，今年沖銷財務報表數(shù)據(jù)體現(xiàn)負數(shù)是沒問題，財務報表可以存在負數(shù)。
如果你要是不想體現(xiàn)負數(shù)，那就等今年哪個月足夠多的費用覆蓋再沖銷。

Lili 追問

2021-04-12 10:25

老師我填寫第一季度企業(yè)所得稅報表的時候銷售負數(shù)好像是填寫不上的，老師但是發(fā)票是1月份收到，比如我入到后期4月合理嗎？

蔡C老師 解答

2021-04-12 10:44

您好，入到后期4月也是可以的。

Lili 追問

2021-04-12 10:48

哦謝謝老師，老師我問一下，我剛才的問題有沒有另一種方法就是我沖銷掉第三個圖片的分錄呢？

蔡C老師 解答

2021-04-12 10:59

不能，因為貴司代收代付的海運費不屬于貴司的費用，不能確認費用。

Lili 追問

2021-04-12 11:31

老師那我能不能改去年12月份的賬呢？改一下報表。

蔡C老師 解答

2021-04-12 11:35

如果不怕麻煩，匯算清繳前改報表是可以的。

Lili 追問

2021-04-12 11:42

老師其實第一種方法是最直觀方便的，老師改報表因為我們是盈利的，還得要去稅務局辦理退稅。老師有點糾結，哪種方法更合理呢？

蔡C老師 解答

2021-04-12 11:51

現(xiàn)在退稅很方便，而且也快，但要跑稅局提交資料。

建議是在2021年沖銷，省去準備資料及跑腿時間。

Lili 追問

2021-04-12 11:58

謝謝老師，我這還涉及到12月有個房屋租賃沒攤銷，我放在1月份也可以嗎？主要銷售是負數(shù)，報表看著也不大好看。

Lili 追問

2021-04-12 14:11

老師在不在

蔡C老師 解答

2021-04-12 14:52

您好！金額不大是可以的，建議列一下每個月要做的事項，每做完一個就打個√，避免忘記。

Lili 追問

2021-04-12 14:54

老師還有就是剛才的問題因為那筆費用是美元付海運費的，如果這筆1月份不做的話4月做的話這樣美元賬上就多出這一筆美元海運費，這樣也不要緊是嗎？