果粉 追問

2021-04-12 20:03

開票的話，直接走固定資產(chǎn)清理了，還能體現(xiàn)收入嗎？不體現(xiàn)收入了，那么跟開票信息以及增值稅申報(bào)表所得稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)不上??！

郭老師 解答

2021-04-12 20:05

你開了發(fā)票，增值稅申報(bào)銷售額，你的企業(yè)所得稅，按照處置固定資產(chǎn)的損益來繳納就可以。

果粉 追問

2021-04-12 20:07

增值稅申報(bào)表就按照稅盤信息來申報(bào)就行，是嗎？所得稅申報(bào)表沒明白，老師！

郭老師 解答

2021-04-12 20:09

你好是的所得稅的，你不是最后固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支吧，按這個(gè)交，如果是營業(yè)外收入，需要交企業(yè)所得稅，在利潤總額里面體現(xiàn)。

果粉 追問

2021-04-12 20:24

老師，舉個(gè)例子，發(fā)票凈值100，稅額13，價(jià)稅合計(jì)113，寫分錄，借固定資產(chǎn)清理100，貸固定資產(chǎn)100；借固定資產(chǎn)清理13，貸應(yīng)交稅費(fèi)13，對(duì)嗎？

郭老師 解答

2021-04-12 20:33

累計(jì)折舊沒有的嗎
是的話是的

果粉 追問

2021-04-12 20:43

如果沒有折舊，就這么做分錄，是嗎？老師，那怎么體現(xiàn)到利潤表里面呢，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支啊？

郭老師 解答

2021-04-12 20:49

借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理100減去13。

郭老師 解答

2021-04-12 20:49

利潤總額里面會(huì)減去這個(gè)營業(yè)外支出。

果粉 追問

2021-04-12 21:32

老師，應(yīng)該是100+13吧？借營業(yè)外支出113，貸固定資產(chǎn)清理114

果粉 追問

2021-04-12 21:32

貸固定資產(chǎn)清理113

郭老師 解答

2021-04-12 21:34

是的
113
我剛才看錯(cuò)了