阿白 追問

2021-04-13 21:11

：20年做了一筆暫估成本和預(yù)付貨款費用 ， 1、紅沖暫估成本分錄怎么做？ 暫估成本包含三張發(fā)票，包含租金的， 貨款金額分別五萬和八萬， 租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了這三張發(fā)票。 2、預(yù)付貨款（五萬）也是在一月份收到的發(fā)票，這個要沖掉嗎？要沖掉怎么做賬？ 3、預(yù)付貨款（也放在暫估成本的科目了）

文老師 解答

2021-04-13 21:22

同學(xué)您好，
寫的分錄有什么不明白的地方嗎

阿白 追問

2021-04-13 21:24

那我重新說就是：20年做了一筆暫估成本和預(yù)付貨款費用 ， 1、紅沖暫估成本分錄怎么做？ 暫估成本包含三張發(fā)票，包含租金的， 貨款金額分別五萬和八萬， 租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了這三張發(fā)票。 2、預(yù)付貨款（五萬）也是在一月份收到的發(fā)票，這個要沖掉嗎？要沖掉怎么做賬？ 3、預(yù)付貨款（也放在暫估成本的科目了）


樂老師 解答

2021-04-13 18:49

你好 1.    先紅沖暫估分錄 ：借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整   這個是紅沖總金額的暫估    ；然后 按發(fā)票來做 ：借以前年度損益調(diào)整-租賃費 貸 應(yīng)付賬款     這個貨款 你們是已經(jīng)銷售出去的貨款的結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎 ？ 2。  你這個預(yù)付貨款支付了   那么你收到發(fā)票貨物也收到了 就做 ：借庫存商品貸預(yù)付賬款  這樣就可以了  3.     預(yù)付貨款的話  你們其實本身   就不應(yīng)該去暫估成本的；  你暫估成本要是你真實發(fā)生的業(yè)務(wù)才去暫估成本哦。   付貨款不能去暫估的 


阿白 追問

2021-04-13 19:12

1、紅沖暫估不能做同一筆分錄嗎？ 2、預(yù)付貨款沒有放庫存商品這個分錄 3、預(yù)付貨款這筆分錄要刪掉嗎？還是紅沖掉它？因為你說付貨款不能暫估。


樂老師 解答

2021-04-13 20:10

你好  紅1.沖跨年了 不能直接去沖主營業(yè)務(wù)成本科目的；   要走以前年度損益調(diào)整科目來沖的  2.   你支付貨款    付款了 你后面不收款的嗎 ？   3；        先附貨款  后面收到貨物 ； 做 借預(yù)付賬款貸銀行存款。 收到貨物 ：借庫存商品 貸預(yù)付賬款來做賬 。 其實我估計你暫估成本就不對 ；   暫估是說你實際發(fā)生了只是暫時沒有取得合理的發(fā)票先做暫估入當(dāng)期損益去 ；  你是自己支付貨款怎么都能去暫估 ； 這個明顯不對的；  


阿白 追問

2021-04-13 20:16

1、我們采購的是手表，11月份預(yù)付五萬貨款，一月才收到的發(fā)票 2、其中12月份暫估成本八萬沒有做支付貨款的分錄，一月份就收到八萬的發(fā)票


阿白 追問

2021-04-13 20:17

那我應(yīng)該怎么把這盤賬弄好？


樂老師 解答

2021-04-13 20:21

 你好   1.  采購的手表  先支付貨款  借應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款 5萬貸銀行存款5萬 。收到貨物 借庫存商品 貸  應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款 5萬貸銀行存款5萬   收到發(fā)票 如果發(fā)票與你  庫存商品的數(shù)據(jù)金額 一致的。直接把1月發(fā)票附憑證后面去即可。 不單獨做分錄了 2.           你12月成本又是什么業(yè)務(wù)發(fā)生的 ？ 你去暫估成本是憑空暫估的嗎 ？

阿白 追問

2021-04-13 21:25

這個是上個老師給我的回答，可以接下去嗎

文老師 解答

2021-04-13 21:48

那您是什么類型的企業(yè)的，有您暫估的是庫存商品該是原材料或者是其他服務(wù)類的支出

阿白 追問

2021-04-13 22:10

賣手表居多，我們賣出一個手表都會給客戶開發(fā)票的

文老師 解答

2021-04-14 18:32

那您就是實際暫估的是庫存入庫是吧，這樣的話，您暫估不能直接計入成本的，最好是按老師上面的做法的