WQY 追問

2021-04-14 09:13

老師 該把1季度賬改下嗎

江老師 解答

2021-04-14 09:17

需要把賬修改一下后，進(jìn)行報(bào)稅處理。

WQY 追問

2021-04-14 09:24

老師 好的，是不是該把沖營業(yè)稅金的這個(gè)科目，用營業(yè)外收入替代呢？

江老師 解答

2021-04-14 09:29

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交XX稅
貸：營業(yè)外收入——減免稅額
備注：如果是減免稅少交的稅，就是計(jì)入營業(yè)外收入。

WQY 追問

2021-04-14 09:50

好的，那多計(jì)提了所得稅，所得稅不影響利潤總額，是不是減免優(yōu)惠部分就可以不計(jì)營業(yè)外收入，直接沖掉計(jì)提的，再重新做一筆

江老師 解答

2021-04-14 09:53

直接按照實(shí)際需要繳納的企業(yè)所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理，不存在減免所得稅部分做營業(yè)外收入的事。

WQY 追問

2021-04-14 10:00

老師 那我一季度多計(jì)提了一半的所得稅噠？不是讓凈利潤變少了點(diǎn)嗎？還有應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅也會(huì)不平呀

江老師 解答

2021-04-14 10:10

一季度計(jì)提所得稅，直接按實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行計(jì)提所得稅費(fèi)用。如果是多計(jì)提了，后期也是需要繳納，后期少計(jì)提此數(shù)就可以了。如果是后期不計(jì)提，直接沖銷。

WQY 追問

2021-04-14 11:10

我這里看到上一個(gè)會(huì)計(jì)填的是上期金額是本年累計(jì)數(shù)，本期金額大概是這一個(gè)季度的數(shù)，但又翻看她之前的填法，上期金額是填上一個(gè)季度的數(shù)據(jù)。然后又有一季度又不是按上個(gè)季度的總數(shù)填，每個(gè)表的填法都不一樣

江老師 解答

2021-04-14 11:11

這個(gè)表本期金額是指本年累計(jì)數(shù)，上期金額指上年同期的上年累計(jì)數(shù)，不同的表樣，不同的填寫。

WQY 追問

2021-04-14 11:22

好的，我知道了，如果是季表，本期金額就是填1-本季的合計(jì)數(shù)對(duì)不？

江老師 解答

2021-04-14 11:30

上述說法完全正確，是這樣的。