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送心意

來來老師

職稱中級會計師

2021-04-15 10:38

你好 一般是有發(fā)票的資產(chǎn)的原值

四季 追問

2021-04-15 10:41

那稅收折舊、攤銷額呢

來來老師 解答

2021-04-15 10:42

那個是按稅局的算法的折舊攤銷
稅局一般是按直線法計提的

四季 追問

2021-04-15 10:44

那我不用填寫了嗎

來來老師 解答

2021-04-15 10:54

您固定資產(chǎn)有發(fā)票 是去年12月之前購買 計提了折舊的需要填寫
可能是文字表述差異啊 這個是稅局方法計算出來的 是您按稅局方式來計算填寫 不是自動生成

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相關(guān)問題討論
資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)通常情況下就是資產(chǎn)的初始入賬價值,不能減去折舊。
2018-05-10 15:40:00
是的,等于資產(chǎn)原值。麻煩五星好評,謝謝!
2018-05-27 13:28:24
這個填寫的是固定資產(chǎn)原值。
2022-04-14 17:50:55
不屬于哦 固定資產(chǎn)折舊是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi),按照確定的方法對應(yīng)計折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)?。使用壽命是指固定資產(chǎn)的預(yù)計壽命,或者該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)的數(shù)量。
2015-12-10 15:19:49
.第1列“資產(chǎn)賬載金額”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”:填報納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 5.第5列“按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額,不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產(chǎn),其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應(yīng)剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”:填報納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”:根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》(A105081)填報,為表A105081相應(yīng)固定資產(chǎn)類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法規(guī)定計算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”:填報第2-5-6列的余額。 10.第10列“調(diào)整原因”:根據(jù)差異原因進(jìn)行填報,A、折舊年限,B、折舊方法,C、計提原值,對多種原因造成差異的,按實際原因可多項填報。
2017-05-21 21:01:17
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