老師您好，我有個(gè)疑問就是：購買新的固定資產(chǎn)價(jià)值100元，進(jìn)項(xiàng)稅13元，10年的壽命，殘值為0，第5年時(shí)計(jì)提了折舊50元，發(fā)生減值10元，所以賬面價(jià)值剩了40元，但公允價(jià)值45元，出售賣了45元，銷項(xiàng)稅45*0.13=5.85元，我的疑問是買時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅是13元，銷項(xiàng)稅是5.85元，沒有全部抵扣，那銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅兩者差值去哪了，使用固定資產(chǎn)也把稅用了嗎？那固定資產(chǎn)計(jì)算凈損益的時(shí)候?yàn)樯恫话ǘ惸?？難道銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的差價(jià)不是損益嗎？

答： 沒有全部抵扣，留著以后抵扣，而且不是同一年的業(yè)務(wù)，企業(yè)銷售產(chǎn)品會(huì)有銷項(xiàng)稅，應(yīng)該是可以抵扣的，不是說固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅只能從固定資產(chǎn)的的銷項(xiàng)稅抵扣的。增值稅是價(jià)外稅，不影響損益的。 銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額，以后抵扣或者現(xiàn)在交稅，不影響損益的。

固定資產(chǎn)改變用途，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)增后，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值是不是要減掉轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅的金額？

答： 你好 同學(xué)說的轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅額是什么意思？同學(xué)指的是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是吧？那需要增加固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司之前有一輛皮卡車，無銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅額，無折舊，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值是3萬元，出租給其他公司租金為5000無，后來處理給其他公司25000，這樣的分錄應(yīng)該怎么寫，謝謝。

答： 一般納稅人還是小規(guī)模 什么時(shí)間買的