maize老師 解答

2021-04-17 16:00

賬載金額按你們計(jì)提，應(yīng)付職工薪酬 工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸方，后面稅收金額是自動(dòng)生成

味道 追問

2021-04-17 16:02

但是現(xiàn)在是多計(jì)提多繳納了，如果按賬載金額按你們計(jì)提，應(yīng)付職工薪酬 工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸方這個(gè)來的話，稅收金額金額就會(huì)小，就會(huì)涉及到納稅調(diào)整問題，比如原來只需要計(jì)提100，但是卻多計(jì)提成200，如果按200填，那稅收金額只是100，就會(huì)有100的納稅調(diào)整

maize老師 解答

2021-04-17 16:09

.........稅收金額是按這個(gè)自動(dòng)生成，你多計(jì)提直接這個(gè)填寫職工薪酬下面其他納稅調(diào)增吧，沒有辦法，原則是按實(shí)際需要交去計(jì)提啊，

味道 追問

2021-04-17 16:16

但是現(xiàn)在多計(jì)提多繳了怎么申報(bào)呢？

maize老師 解答

2021-04-17 16:33

按200元繳納，這個(gè)沒有退，直接賬載金額200 稅收金額按自動(dòng)就可以，要是工薪金2% 不超過 稅收金額也是200 后續(xù)這個(gè)退了沖下一年這個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以 到時(shí)候下年工會(huì)經(jīng)費(fèi)這個(gè)賬載金額按沖之后去填寫，

味道 追問

2021-04-17 16:33

申報(bào)表有納稅調(diào)增，會(huì)計(jì)賬面上需要做什么分錄調(diào)整嗎？

maize老師 解答

2021-04-17 16:41

這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)只有這個(gè)調(diào)增交稅才做分錄，沒有交稅不做 ，交稅做所得稅分錄，不做別的，
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

味道 追問

2021-04-17 16:50

我們是小規(guī)模納稅人使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，虧損狀態(tài)，那就不需要做任何調(diào)整憑證是嗎？

maize老師 解答

2021-04-17 16:54

是的，不需要做任何分錄這個(gè)

味道 追問

2021-04-17 16:59

一般納稅人一定要繳附加稅嗎？

maize老師 解答

2021-04-17 17:03

你交增值稅那就會(huì)存在附加稅