maize老師 解答

2021-04-17 16:00

賬載金額按你們計提，應付職工薪酬 工會經(jīng)費貸方，后面稅收金額是自動生成

味道 追問

2021-04-17 16:02

但是現(xiàn)在是多計提多繳納了，如果按賬載金額按你們計提，應付職工薪酬 工會經(jīng)費貸方這個來的話，稅收金額金額就會小，就會涉及到納稅調(diào)整問題，比如原來只需要計提100，但是卻多計提成200，如果按200填，那稅收金額只是100，就會有100的納稅調(diào)整

maize老師 解答

2021-04-17 16:09

.........稅收金額是按這個自動生成，你多計提直接這個填寫職工薪酬下面其他納稅調(diào)增吧，沒有辦法，原則是按實際需要交去計提啊，

味道 追問

2021-04-17 16:16

但是現(xiàn)在多計提多繳了怎么申報呢？

maize老師 解答

2021-04-17 16:33

按200元繳納，這個沒有退，直接賬載金額200 稅收金額按自動就可以，要是工薪金2% 不超過 稅收金額也是200 后續(xù)這個退了沖下一年這個工會經(jīng)費可以 到時候下年工會經(jīng)費這個賬載金額按沖之后去填寫，

味道 追問

2021-04-17 16:33

申報表有納稅調(diào)增，會計賬面上需要做什么分錄調(diào)整嗎？

maize老師 解答

2021-04-17 16:41

這個對應這個只有這個調(diào)增交稅才做分錄，沒有交稅不做 ，交稅做所得稅分錄，不做別的，
企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

味道 追問

2021-04-17 16:50

我們是小規(guī)模納稅人使用的是小企業(yè)會計準則，虧損狀態(tài)，那就不需要做任何調(diào)整憑證是嗎？

maize老師 解答

2021-04-17 16:54

是的，不需要做任何分錄這個

味道 追問

2021-04-17 16:59

一般納稅人一定要繳附加稅嗎？

maize老師 解答

2021-04-17 17:03

你交增值稅那就會存在附加稅