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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2021-04-17 15:44

老師,您好,我想咨詢下第四季度多計提、多繳納工會經(jīng)費的,在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的工會經(jīng)費如何填列

maize老師 解答

2021-04-17 16:00

賬載金額按你們計提,應付職工薪酬 工會經(jīng)費貸方,后面稅收金額是自動生成

味道 追問

2021-04-17 16:02

但是現(xiàn)在是多計提多繳納了,如果按賬載金額按你們計提,應付職工薪酬 工會經(jīng)費貸方這個來的話,稅收金額金額就會小,就會涉及到納稅調(diào)整問題,比如原來只需要計提100,但是卻多計提成200,如果按200填,那稅收金額只是100,就會有100的納稅調(diào)整

maize老師 解答

2021-04-17 16:09

.........稅收金額是按這個自動生成,你多計提直接這個填寫職工薪酬下面其他納稅調(diào)增吧,沒有辦法,原則是按實際需要交去計提啊,

味道 追問

2021-04-17 16:16

但是現(xiàn)在多計提多繳了怎么申報呢?

maize老師 解答

2021-04-17 16:33

按200元繳納,這個沒有退,直接賬載金額200 稅收金額按自動就可以,要是工薪金2% 不超過 稅收金額也是200 后續(xù)這個退了沖下一年這個工會經(jīng)費可以 到時候下年工會經(jīng)費這個賬載金額按沖之后去填寫,

味道 追問

2021-04-17 16:33

申報表有納稅調(diào)增,會計賬面上需要做什么分錄調(diào)整嗎?

maize老師 解答

2021-04-17 16:41

這個對應這個只有這個調(diào)增交稅才做分錄,沒有交稅不做 ,交稅做所得稅分錄,不做別的,
企業(yè)會計準則,計提稅款時借:以前年度損益調(diào)整貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借:利潤分配-未分配利潤
  貸:以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

味道 追問

2021-04-17 16:50

我們是小規(guī)模納稅人使用的是小企業(yè)會計準則,虧損狀態(tài),那就不需要做任何調(diào)整憑證是嗎?

maize老師 解答

2021-04-17 16:54

是的,不需要做任何分錄這個

味道 追問

2021-04-17 16:59

一般納稅人一定要繳附加稅嗎?

maize老師 解答

2021-04-17 17:03

你交增值稅那就會存在附加稅

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相關問題討論
你好,是的,沒有就不需要填寫的
2018-04-26 16:43:31
你好,賬載金額填寫你具體的實際金額和稅收金額,填寫你們支付出去的這個支付出去的應該小于等于工資的2%。
2021-04-08 15:00:37
老師,您好,我想咨詢下第四季度多計提、多繳納工會經(jīng)費的,在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的工會經(jīng)費如何填列
2021-04-17 15:44:02
這個納稅調(diào)整明細表里面它有幾個不同的地方,第一個是這個賬面金額,這個時候你就按照你葬送的金額填寫,還有就是這個計稅基礎就是按照這個稅法上按照標準扣除的這一部分,那么差額就是屬于調(diào)整金額
2020-07-03 22:57:22
計提看,一到12月份的 繳納,看二到一月份。
2020-05-08 10:45:15
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