k1 追問

2021-04-17 16:12

是的，例如只開10萬元

k1 追問

2021-04-17 16:13

增值稅是1000元，免交。
附加  免交

k1 追問

2021-04-17 16:15

印花稅是100000×0.3%=30元，稅務(wù)局再給減征一半，我交15元就可以了嗎？

鄒老師 解答

2021-04-17 16:15

你好，需要根據(jù)開具發(fā)票內(nèi)容來判斷是否需要繳納印花稅的
比如銷售貨物，需要繳納印花稅
比如是提供代理 記賬服務(wù)，不需要繳納印花稅

k1 追問

2021-04-17 16:28

是銷售貨物老師

k1 追問

2021-04-17 16:30

那就是說我只需要交印花稅，免稅的收入和增值稅記入什么科目??？

鄒老師 解答

2021-04-17 16:37

你好，是銷售貨物，就需要繳納印花稅。
收入分錄是，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
免征的增值稅分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     

k1 追問

2021-04-17 16:42

小規(guī)模也需要報個人所得稅工資薪金 和企業(yè)所得稅嗎？所得稅需要做匯算清繳嗎？

鄒老師 解答

2021-04-17 16:46

你好，小規(guī)模也需要報個人所得稅工資薪金
登記類型是公司類型嗎，我需要判斷是否需要繳納企業(yè)所得稅  

k1 追問

2021-04-17 16:58

老師是公司類型的

鄒老師 解答

2021-04-17 17:02

你好，是公司類型的，需要申報企業(yè)所得稅，需要做匯算清繳申報