迅速的鉛筆 追問

2021-04-19 08:44

文件是哪一號文呢

迅速的鉛筆 追問

2021-04-19 08:44

規(guī)定是怎樣的呢

郭老師 解答

2021-04-19 08:46

你好
原材料的不需要文件吧
一)一般納稅人
  1.一般納稅人銷售2009年1月1日后取得的按規(guī)定不抵扣且未抵扣的固定資產時，按照3%征收率，減按2%征收，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%。
  一般納稅人銷售2009年1月1日后購進且允許扣稅的固定資產時，增值稅稅率為17%，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+17%)×17%。
  2008年12月31日以前納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產，按照3%征收率，減按2%征收，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%。
  2008年12月31日以前納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的在試點后購進或自制的固定資產，增值稅稅率為17%，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+17%)×17%。
  2.一般納稅人銷售使用過的固定資產，適用3%征收率減按2%征收的增值稅政策的，應開具普通發(fā)票，不得開具增值稅專用發(fā)票;如果放棄享受此項政策，可以開具增值稅專用發(fā)票。
  一般納稅人銷售使用過的固定資產，適用17%稅率的，應開具增值稅專用發(fā)票。






增值稅17%修改成本13%

迅速的鉛筆 追問

2021-04-19 08:47

好像還有一個2012年的是什么

郭老師 解答

2021-04-19 08:51

你說的文件號的嗎

迅速的鉛筆 追問

2021-04-19 08:56

應該按哪一個計算

郭老師 解答

2021-04-19 08:57

零九年之后買的增值稅13%。

迅速的鉛筆 追問

2021-04-19 10:01

那09-12年之間不抵扣當然呢

郭老師 解答

2021-04-19 10:06

你好，是不，允許抵扣嗎？

迅速的鉛筆 追問

2021-04-19 10:21

就是09-12年之間該按什么稅率

郭老師 解答

2021-04-19 10:24

你好
13%的增值稅稅率。

迅速的鉛筆 追問

2021-04-19 10:57

都是按13%嗎

迅速的鉛筆 追問

2021-04-19 10:58

未抵扣的

郭老師 解答

2021-04-19 11:02

當時是不允許抵扣嗎？是收到了專票不允許抵扣嗎？
簡易計稅的嗎