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東老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2021-04-19 09:53

這個不能享受加速折舊的

馥馥馥兒 追問

2021-04-19 09:57

這個是要在第一季度可以，

東老師 解答

2021-04-19 10:01

在購入資產(chǎn)下月所在年度扣除

馥馥馥兒 追問

2021-04-19 19:21

如果我們處置了這個固定資產(chǎn)，涉及到納稅調(diào)增？

東老師 解答

2021-04-19 19:29

處置不涉及到納稅調(diào)整

馥馥馥兒 追問

2021-04-19 19:40

不是已經(jīng)一次性抵扣

馥馥馥兒 追問

2021-04-19 19:40

才買半年不到

馥馥馥兒 追問

2021-04-19 19:42

我理解的意思是不涉及納稅調(diào)整，處置的時候但是每年匯算會期涉及固定資產(chǎn)填增

東老師 解答

2021-04-19 19:51

對，你提前處置了匯算清繳要把剩下的折舊調(diào)增了

馥馥馥兒 追問

2021-04-19 20:09

這個調(diào)增會計分錄需要處理不？還是會計上不做分錄，匯算需要填表就可以？如果會計需要處理怎么做？

東老師 解答

2021-04-19 20:19

調(diào)增賬上不做處理，匯算清繳調(diào)整就行

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相關(guān)問題討論
這個不能享受加速折舊的
2021-04-19 09:53:11
您好，您如果是季度沒來得及的話，年度的時候可以一次性扣除，已經(jīng)季度一次性扣除了，那么您年度的就不需要再扣除
2022-01-04 17:15:50
納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關(guān)文件規(guī)定固定資產(chǎn)優(yōu)惠政策的，應(yīng)按以下原則填報： （1）自該固定資產(chǎn)開始計提折舊起，在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內(nèi)，必須填報本表。 稅收折舊是指納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關(guān)文件規(guī)定優(yōu)惠政策的固定資產(chǎn)，采取稅收加速折舊或一次性扣除方式計算的稅收折舊額；一般折舊是指該資產(chǎn)按照稅收一般規(guī)定計算的折舊金額，即該資產(chǎn)在不享受加速折舊情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計算的折舊金額。 固定資產(chǎn)稅收折舊與會計折舊一致的，納稅人不涉及納稅調(diào)整事項，但是涉及減免稅核算事項，在月（季）度預(yù)繳納稅申報時，需計算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關(guān)情況填報本表。 固定資產(chǎn)稅收折舊與會計折舊不一致的，當(dāng)固定資產(chǎn)會計折舊金額大于稅收折舊金額時，在月（季）度預(yù)繳納稅申報時不進行納稅調(diào)增（相關(guān)事項在匯算清繳時一并調(diào)整），但需計算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關(guān)情況填報本表；當(dāng)固定資產(chǎn)會計折舊金額小于稅收折舊金額時，在月（季）度預(yù)繳納稅申報時進行納稅調(diào)減，同時需計算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關(guān)情況填報本表。 （2）自固定資產(chǎn)開始計提折舊起，在“稅收折舊”小于等于“一般折舊”的折舊期內(nèi)，不填報本表。 固定資產(chǎn)本年先后出現(xiàn)“稅收折舊大于一般折舊”和“稅收折舊小于等于一般折舊”兩種情形的，在“稅收折舊小于等于一般折舊”折舊期內(nèi)，仍需根據(jù)該固定資產(chǎn)“稅收折舊大于一般折舊”的折舊期內(nèi)最后一期折舊的有關(guān)情況填報本表，直至本年最后一次月（季）度預(yù)繳納稅申報。 （3）本表第5列僅填報納稅調(diào)減金額，不得填報負(fù)數(shù)。 （4）以前年度開始享受加速折舊政策的，若該固定資產(chǎn)本年符合第（1）條原則，應(yīng)繼續(xù)填報本表。
2019-01-04 15:44:48
同學(xué)你好 對的 需要選擇的
2022-04-11 17:57:18
是的，不用填寫的，打開這個表保存一下就行。
2021-10-18 14:02:22
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