某銀行作為增值稅一般納稅人，2020年第一季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：購進(jìn)5臺自助存取款機(jī)，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元，增值稅為5.2萬元；租入一處商鋪作為營業(yè)部，租金總額為105萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為5萬元；辦理公司業(yè)務(wù)，收取結(jié)算手續(xù)費（含稅）31.8萬元；收取賬戶管理費（含稅）26.5萬元；辦理貸款業(yè)務(wù)，取得利息收入（含稅）1.06億元；吸收存款8億元。已知：該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證；提供金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。計算該銀行第一季度應(yīng)納增值稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-04-19 20:23

你好，需要計算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2021-04-20 08:11

可以抵扣的進(jìn)項稅額是5.2+5=10.2

暖暖老師解答

2021-04-20 08:12

銷項稅的計算合計是（31.8+26.5+10600）/1.06*6%=603.30

暖暖老師解答

2021-04-20 08:12

計算該銀行第一季度應(yīng)納增值稅稅額=603.30-10.2=593.10

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