我2020年虧損23萬，納稅調增（業(yè)務招待費）1萬多后仍為虧損21萬多，2021年一季度盈利15萬，一季度彌補虧損15萬后，季報的資產負債表的期初與期末的未分配利潤怎么填？期初填-23萬還是-21萬？2021年還要做會計分錄嗎？會計分錄不會做

答： 這個是按賬上虧損，這個是調表，不需要調賬，年初還是按賬上，虧損23萬

匯算清繳調整完業(yè)務招待費做賬計提：借利潤分配-未分配利潤，貸應交稅金-應交所得稅，繳納做借應交貸銀行，那這個利潤分配是賬上記上了，在6月底季度申報資產負債表上未分配利潤也加上嗎？6月份資產負債表和利潤表就不對應了 因為業(yè)務招待費調整，導致補交所得稅

答： 哈哈，業(yè)務招待費匯算只是申報表上調增，不用賬務調賬的哈

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

企業(yè)財務報表年報已申報完，匯算清繳業(yè)務招待費調整，所得稅增加了，財務報表年報資產負債表和利潤表還用調整嗎？不調不一致，要調怎么調？請指點？那今年季度申報的時候，資產負責表期初余額有變動嗎？未分配利潤還用手動改成匯算清繳后的未分配利潤嗎

答： 學員你好，所得稅增加的金額不多，算到當期就行了，如果金額大，調整年初未分配利潤和應交稅費即可