借眼觀世 追問

2021-04-20 16:23

發(fā)工資的時候少發(fā)

借眼觀世 追問

2021-04-20 16:25

老師，怎么做分錄呢

韋老師 解答

2021-04-20 16:36

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
營業(yè)外收入-罰款
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款