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送心意

萱萱老師

職稱： 中級會計(jì)師

2021-04-22 13:57

1、小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下首先沖掉之前多計(jì)提的所得稅費(fèi)用：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：所得稅費(fèi)用

2、按照匯算清繳本期應(yīng)退稅額的金額：

借：其他應(yīng)收款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅

3、實(shí)際收到退稅款時：

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款

菲菲 追問

2021-04-22 23:43

老師不是多計(jì)提，而是先交企業(yè)所得稅，年底應(yīng)退的企業(yè)所得稅。。這情況怎么賬務(wù)處理？

萱萱老師 解答

2021-04-22 23:46

交的時候是怎么做分錄的？

菲菲 追問

2021-04-23 12:48

第一，二，三，四季度
借，應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅
貸，銀行存款

菲菲 追問

2021-04-23 12:48

第一，二季度 借，應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 貸，銀行存

菲菲 追問

2021-04-23 12:50

年底虧損，需要退之前預(yù)繳的企業(yè)所得稅回來。錢已到賬，怎么做賬務(wù)處理

萱萱老師 解答

2021-04-23 12:53

就是我發(fā)的分錄，沖之前所得稅費(fèi)用

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你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
個人獨(dú)資企業(yè)是非公司企業(yè)，不用交企業(yè)所得稅只交個人所得稅。公司制企業(yè)需要交個人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計(jì)提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計(jì)算的
2017-07-17 11:32:37
您好，是單位繳納的企業(yè)所得稅，不包含個人的個人所得稅
2020-03-16 20:20:37
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