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學堂用戶_ph287649
于2021-04-22 18:07 發(fā)布 ??1678次瀏覽
樸老師
職稱: 會計師
2021-04-22 18:37
同學你好開的普票填寫35那欄自己開的普票就行了不超三十萬填寫免稅欄
學堂用戶_ph287649 追問
2021-04-22 18:40
水費開票是要開差額計征的發(fā)票嗎
樸老師 解答
2021-04-22 18:44
看你們開的發(fā)票了你們開差額納稅的發(fā)票才按差額納稅的來
2021-04-22 18:48
簡易計征與差額計征是一回事嗎
2021-04-22 18:59
不是一回事的簡易計稅下可以差額納稅的
2021-04-22 19:08
那我減免申報表怎麼了填寫
2021-04-22 19:10
《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明(一)本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人(以下簡稱增值稅納稅人)填寫。僅享受月銷售額不超過10萬元(按季納稅30萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報本表,即小規(guī)模納稅人當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”均無數(shù)據(jù)時,不需填報本表。(二)“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同申報表主表,申報表主表是指《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》或者《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(下同)。(三)“一、減稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優(yōu)惠的增值稅納稅人填寫。1.“減稅性質(zhì)代碼及名稱”:根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的,應(yīng)分別填寫。2.第1列“期初余額”:填寫應(yīng)納稅額減征項目上期“期末余額”,為對應(yīng)項目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額。3.第2列“本期發(fā)生額”:填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。4.第3列“本期應(yīng)抵減稅額”:填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。5.第4列“本期實際抵減稅額”:填寫本期實際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列各行≤第3列對應(yīng)各行。一般納稅人填寫時,第1行“合計”本列數(shù)=申報表主表第23行“一般項目”列“本月數(shù)”。小規(guī)模納稅人填寫時,第1行“合計”本列數(shù)=申報表主表第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。6.第5列“期末余額”:按表中所列公式填寫。(四)“二、免稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的增值稅納稅人填寫。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達起征點的小規(guī)模納稅人不需填寫,即小規(guī)模納稅人申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無數(shù)據(jù)時,不需填寫本欄。1.“免稅性質(zhì)代碼及名稱”:根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的,應(yīng)分別填寫。2.“出口免稅”填寫增值稅納稅人本期按照稅法規(guī)定出口免征增值稅的銷售額,但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規(guī)模納稅人不填寫本欄。3.第1列“免征增值稅項目銷售額”:填寫增值稅納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的,應(yīng)填寫扣除之前的銷售額。一般納稅人填寫時,本列“合計”等于申報表主表第8行“一般項目”列“本月數(shù)”。4.第2列“免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額”:免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的,據(jù)實填寫扣除金額;無扣除項目的,本列填寫“0”。5.第3列“扣除后免稅銷售額”:按表中所列公式填寫。6.第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進項稅額”:本期用于增值稅免稅項目的進項稅額。小規(guī)模納稅人不填寫本列,一般納稅人按下列情況填寫:(1)一般納稅人兼營應(yīng)稅和免稅項目的,按當期免稅銷售額對應(yīng)的進項稅額填寫;(2)一般納稅人本期銷售收入全部為免稅項目,且當期取得合法扣稅憑證的,按當期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進項稅額填寫;(3)當期未取得合法扣稅憑證的,一般納稅人可根據(jù)實際情況自行計算免稅項目對應(yīng)的進項稅額;無法計算的,本欄次填“0”。7.第5列“免稅額”:一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計算填寫,且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0。一般納稅人公式:第5列“免稅額”≤第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進項稅額”。小規(guī)模納稅人公式:第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。
2021-04-22 19:11
未超出三十萬不寫減免申報表
2021-04-22 19:18
老師太多了
2021-04-22 19:19
2021-04-22 19:20
減免表選擇除湖北省以外1%部分我會填寫,水費差額計征怎麼填寫呢
2021-04-22 19:24
附表一扣除額那里填寫扣除的成本
2021-04-22 19:25
好的謝謝
2021-04-22 19:26
滿意請給五星好評,謝謝
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小規(guī)模物業(yè)公司,收取水費按1%申報收入(水費是簡易計征),還需要如何填
答: 您好,這個問題正和您交流呢,在您的另一個問題中。
答: 同學你好 開的普票填寫35那欄自己開的普票就行了 不超三十萬填寫免稅欄
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規(guī)模物業(yè)公司,收取水費未開具差e發(fā)票,能不能按差e計征申報納稅
答: 你好!真實業(yè)務(wù)可以按差額征稅,如果之前又差額征稅
水利建設(shè)專項收入怎么申報,我們是小規(guī)模的,季報
討論
老師 小規(guī)模納稅人 水利建設(shè)專項收入怎么申報呢
水利建設(shè)專項收入怎樣知道該申報多少呢?小規(guī)模
小規(guī)模納稅人取得收入,不開發(fā)票,按收入申報納稅可以嗎
老師小規(guī)模納稅人的非稅收入通用申報怎么填寫,工會經(jīng)費跟水利
樸老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
★ 4.98 解題: 457665 個
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學堂用戶_ph287649 追問
2021-04-22 18:40
樸老師 解答
2021-04-22 18:44
學堂用戶_ph287649 追問
2021-04-22 18:48
樸老師 解答
2021-04-22 18:59
學堂用戶_ph287649 追問
2021-04-22 19:08
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2021-04-22 19:10
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2021-04-22 19:26