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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2021-04-24 14:53

你這里2013年所得稅費用，當(dāng)年應(yīng)交所得稅加遞延所得稅。
你這應(yīng)交所得稅為(210-10+20-5/25%)*25%=50，遞延所得稅(25-20)=5，所得稅費用55
你這里5/25%是抵消了上年的差異，影響應(yīng)交所得稅

暖冬 追問

2021-04-24 14:56

5/25%是抵消了上年的差異是什么意思，5是遞延所得稅發(fā)生額。

陳詩晗老師 解答

2021-04-24 14:56

就是你之前形成的差異，在本期可 抵扣
比如上期有折舊50沒抵扣，形成遞延所得稅，本期可以抵扣，就減少利潤少交稅

暖冬 追問

2021-04-24 15:25

這個5是遞延所得稅期末數(shù)減期初數(shù)得到的，為什么說是之前形成的差異？

陳詩晗老師 解答

2021-04-24 15:31

你沏出的那個點所得稅和本期的遞延所得稅期末差異就是本期形成了。

暖冬 追問

2021-04-24 15:34

沒明白，前面說之前形成，現(xiàn)在又說本期形成

陳詩晗老師 解答

2021-04-24 16:00

你那個期初和期末它不是發(fā)生了變化嗎？這個變化就是當(dāng)期要沖減之前形成的。

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你這里2013年所得稅費用，當(dāng)年應(yīng)交所得稅加遞延所得稅。 你這應(yīng)交所得稅為(210-10%2B20-5/25%)*25%=50，遞延所得稅(25-20)=5，所得稅費用55 你這里5/25%是抵消了上年的差異，影響應(yīng)交所得稅
2021-04-24 14:53:06
你好，具體哪一個地方不懂？
2019-10-06 15:31:05
你好，半年度收益率=50/1000=5%，一年復(fù)利兩次，年度實際收益率=（1%2B5%）*（1%2B5%）—1=10.25%
2021-05-14 16:31:46
你這里境內(nèi)的所得是虧損14.29 境外的所得是稅前利潤 14.29 總的利潤是0，0*25%=0，所以抵免限額是0 抵免一定是抵免要交的稅，你這都不交，就 不存在 抵免
2020-04-10 18:17:19
您好！這個題目需要說明哪里呢
2021-06-16 13:32:32
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