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送心意

王老師1

職稱會計從業(yè)資格

2021-04-24 11:43

您好,凈利潤是會計的概念,壞賬準備調增是企業(yè)所得稅的概念。
壞賬準備調增是為了計算所得稅,而壞賬準備是利潤的減項,在計算凈利潤時要減去

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相關問題討論
您好,這是因為稅法與會計準則口徑不同
2021-04-24 11:49:36
您好,凈利潤是會計的概念,壞賬準備調增是企業(yè)所得稅的概念。 壞賬準備調增是為了計算所得稅,而壞賬準備是利潤的減項,在計算凈利潤時要減去
2021-04-24 11:43:01
這個屬于企業(yè)所得稅匯算清繳的調增事項,補交企業(yè)所得稅
2018-03-28 11:54:10
尊敬的學員,您好。 這里P為母公司、S為子公司嗎。
2021-07-02 08:47:34
你好,計提壞賬準備的時候,借:信用減值損失 貸:壞賬準備 信用減值損失在損益表中為減項,故計提壞賬準備使利潤總額減少。 稅法上,不允許計提壞賬準備,故會調增應納稅所得額。會計上做遞延所得稅資產。 舉例:利潤總額100(已經(jīng)扣除計提的壞賬準備20),應交稅費-應交所得稅為(100+20)x25%=30。 會計確認遞延所得稅資產為20x25%=5。 會計分錄為: 借:遞延所得稅資產 5 所得稅費用 25 貸:應交稅費-應交所得稅 30 凈利潤=100-25=75。 如果不計提減值準備,利潤總額為120,應交稅費-應交所得稅為120x25%=30, 所得稅費用也是30,凈利潤=120-30=90.
2019-12-23 20:44:14
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