???? 追問

2021-04-24 23:38

位于市區(qū)的甲企業(yè)是一家摩托車生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)兩輪摩托；位于縣城的乙企業(yè)為外貿(mào)企業(yè)，專營進(jìn)出口業(yè)務(wù)。2019年4月初，上述企業(yè)（均為增值稅一般納稅人）均沒有留抵稅額。2019年4月，甲乙兩企業(yè)往來業(yè)務(wù)如下：
(1)甲企業(yè)自行申報進(jìn)口一批摩托車零件，支付給國外的買價120萬元、包裝費(fèi)2萬元，支付到達(dá)我國海關(guān)以前的裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)8萬元，支付購貨傭金3萬元，由甲企業(yè)向海關(guān)繳納稅金后(取得海關(guān)專用繳款書），海關(guān)放行。
(2)甲企業(yè)當(dāng)月銷售自產(chǎn)A型摩托車200輛，取得不含稅收入100萬元，并將5輛A型摩托車贈送協(xié)作單位；支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票列明金額2萬元。
(3)甲企業(yè)將一座2018

???? 追問

2021-04-24 23:38

這道題 寫不下了 字?jǐn)?shù)達(dá)到上限

莊老師 解答

2021-04-25 00:06

沒有題目內(nèi)容算不了，

???? 追問

2021-04-25 20:42

(3)甲企業(yè)將一座2018年7月購置的倉庫以230萬元不含稅價格轉(zhuǎn)讓，購買時取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價格200萬元，增值稅20萬元。 (4)乙企業(yè)收購甲企業(yè)B型摩托車80輛出口，甲企業(yè)給乙企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，金額40萬元，增值稅額5.2萬元，乙企業(yè)申報該批摩托車出口的離岸價格合計45萬元。 其他相關(guān)資料：①甲企業(yè)進(jìn)口零件的關(guān)稅稅率為6%；②生產(chǎn)銷售的A、B型摩托車適用消費(fèi)稅稅率均為10%；③摩托車增值稅出口退稅率13%；④假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項稅均在當(dāng)期抵扣，當(dāng)期出口業(yè)務(wù)均完成報關(guān)及收匯過程。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。90. 甲企業(yè)當(dāng)月增值稅可抵扣的全部進(jìn)項稅的合計數(shù)（ ）萬元。
A.18.09
B.21.23
C.26.76
D.26.09
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參考答案：D
我的答案：A
參考解析：

甲企業(yè)當(dāng)期增值稅可抵扣的全部進(jìn)項稅的合計數(shù)=17.91+2x9%+20x40%=26.09 (萬元)