巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 12:33

我們公司4個(gè)產(chǎn)品，都是針對(duì)女性婦科HPV方面的外用產(chǎn)品，中藥原料都是我們公司自已研發(fā)的配方，外面采購(gòu)的中藥原料，再外發(fā)給生產(chǎn)加工單位加工成成品，生產(chǎn)加工單位添加另外的能做成成品的原料輔料以及包材做成可以銷售的成品后給我們，我們直接對(duì)外銷售。我們是國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)。

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 12:35

現(xiàn)在就是械字號(hào)：液體敷料這二個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)加工單位，如在發(fā)票上不體現(xiàn)加工費(fèi)三個(gè)字，在發(fā)票層面有點(diǎn)類似我們向廠家直接購(gòu)買，不能體現(xiàn)我們實(shí)質(zhì)的一個(gè)委外加工，到時(shí)審計(jì)高新收入時(shí)估計(jì)這二個(gè)產(chǎn)品也不能入，雖然我在實(shí)際做賬的時(shí)候還是按委外加工做的，所以液體敷料對(duì)方以前一直不肯在后面加工費(fèi)這三個(gè)字就是涉及到一類醫(yī)療器械證書是生產(chǎn)廠家的，他們不能添加加工費(fèi)，但是現(xiàn)在經(jīng)過(guò)交涉，他們說(shuō)品名可以直接開(kāi)：“加工費(fèi)”

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 12:37

我們現(xiàn)在開(kāi)出去的發(fā)票那4個(gè)產(chǎn)品都是根據(jù)之前生產(chǎn)廠家開(kāi)給我們的稅收分類編碼開(kāi)出去的，現(xiàn)在液體敷料二個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)廠家說(shuō)我們一定要按加工費(fèi)開(kāi)票的話就按其他勞務(wù)加工稅收分類碼開(kāi)給我們，我們?cè)侔葱l(wèi)生材料及敷料107030801這個(gè)稅收分類編碼開(kāi)出去，這樣會(huì)不會(huì)有問(wèn)題

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 12:42

老師 您看下我們現(xiàn)在的票據(jù) 這樣是不是可以的

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 12:45

好，這是目前生產(chǎn)廠家開(kāi)給我們的發(fā)票明細(xì)，前2張發(fā)票我們凝膠和洗液讓他們?cè)谄访竺婕恿思庸べM(fèi)三個(gè)字的發(fā)票，第3張發(fā)票液體敷料因?yàn)橐活愥t(yī)療器械證書是生產(chǎn)廠家的，所以不同意也不能后面加上加工費(fèi)三個(gè)字，現(xiàn)在經(jīng)過(guò)交涉他們就是同意品名只開(kāi)：加工費(fèi)三個(gè)字，液體敷料不能加到品名中去，然后稅收分類碼不能按以前那個(gè)稅收分類碼開(kāi)，只能按其他加工勞務(wù)的稅收分類碼開(kāi)

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 12:51

你幫我看下老師   這樣是不是可以的

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 13:00

現(xiàn)在就是有幾個(gè)疑惑：1：關(guān)于械字號(hào)產(chǎn)品，因一類醫(yī)療器械證書不是我們公司的是生產(chǎn)廠家的，原則上我們不能委外加工，所以生產(chǎn)廠家開(kāi)給我們的發(fā)票上也不能體現(xiàn)加工費(fèi)三個(gè)字（就存在著在發(fā)票上稅務(wù)會(huì)認(rèn)為我們是向廠家直接購(gòu)買的成品），現(xiàn)在我們讓他們以加工費(fèi)形式發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)今后會(huì)不會(huì)有什么問(wèn)題       2.生產(chǎn)廠家說(shuō)如果械字號(hào)液體敷料二個(gè)產(chǎn)品都按加工費(fèi)開(kāi)，那凝膠和洗液消字號(hào)的產(chǎn)品也都統(tǒng)一和械字號(hào)品名一樣只開(kāi)加工費(fèi)三個(gè)字，不按以前的發(fā)票上面的品名開(kāi)。3.如果4個(gè)產(chǎn)品今后品名全部只開(kāi)加工費(fèi)，發(fā)票上只在規(guī)格型號(hào)上體現(xiàn)不同，稅收分類碼開(kāi)進(jìn)來(lái)和開(kāi)出去的不一致會(huì)不會(huì)有問(wèn)題。在賬務(wù)處理上會(huì)不會(huì)感覺(jué)很亂？

郭老師 解答

2021-04-25 13:05

1有問(wèn)題
你們應(yīng)該自己生產(chǎn)加工
不能委托別人給你們加工

郭老師 解答

2021-04-25 13:07

你們購(gòu)入的實(shí)際就是加工費(fèi)
不管前面是xx產(chǎn)品液體啥的最后面還是加工費(fèi)
稅收編碼是勞務(wù)

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 13:11

麻煩您幫我分析下  這件事情真的很重要  下周二就要操作了  謝謝您老師  或者給您發(fā)紅包過(guò)去也可以

郭老師 解答

2021-04-25 13:15

不需要紅包
這個(gè)我不是很了解
只知道一點(diǎn)
這個(gè)不是會(huì)計(jì)工作范圍的


委托方應(yīng)該有委托生產(chǎn)醫(yī)療器械的生產(chǎn)許可或者辦理第一類醫(yī)療器械生產(chǎn)備案
然后
委托生產(chǎn)的受托方應(yīng)該是取得受托生產(chǎn)醫(yī)療器械相應(yīng)生產(chǎn)范圍的生產(chǎn)許可或者辦理第一類醫(yī)療器械生產(chǎn)備案的境內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 13:18

然后我現(xiàn)在應(yīng)該怎么去做呢老師 如果4個(gè)產(chǎn)品今后品名全部只開(kāi)加工費(fèi)，發(fā)票上只在規(guī)格型號(hào)上體現(xiàn)不同，稅收分類碼開(kāi)進(jìn)來(lái)和開(kāi)出去的不一致會(huì)不會(huì)有問(wèn)題。在賬務(wù)處理上會(huì)不會(huì)感覺(jué)很亂？

郭老師 解答

2021-04-25 13:21

假設(shè)你們都是符合要求的企業(yè)
你是生產(chǎn)企業(yè)的
購(gòu)入的材料
別人給你加工
這些都是你的成本
購(gòu)入銷售出去不一致沒(méi)有問(wèn)題

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 13:23

嗯好的老師  謝謝您  您還有什么建議嗎？

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 13:27

現(xiàn)在就是我們沒(méi)有一類醫(yī)療器械，生產(chǎn)廠家有一類醫(yī)療器械的生產(chǎn)備案。然后生產(chǎn)廠家按加工費(fèi)開(kāi)給了我們，我就怕今后會(huì)有問(wèn)題

郭老師 解答

2021-04-25 13:28

你沒(méi)有一類器械加工銷售的嗎

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 13:35

營(yíng)業(yè)執(zhí)照可以銷售  您看下

郭老師 解答

2021-04-25 13:37

那你們不能生產(chǎn)
你有銷售自資質(zhì)的嗎

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 13:50

營(yíng)業(yè) 執(zhí)照上顯示可以銷售一類醫(yī)療器械老師

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 13:52

加工廠家如果按以前這樣開(kāi)液體敷料這樣開(kāi)過(guò)來(lái)，然后我們這邊，等到高新審計(jì)收入的時(shí)候時(shí)候提供相關(guān)的證明，這樣也是可以證明這個(gè)是我們那個(gè)高薪收入的是嗎。

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 14:31

老師 可以看到嗎 真是麻煩您了  耽誤您這么久

郭老師 解答

2021-04-25 14:35

不是
不看執(zhí)照
你銷售這些
得有單獨(dú)的資質(zhì)

郭老師 解答

2021-04-25 14:36

你們是自己研發(fā)的嗎

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 14:37

是我們自己研發(fā)的老師

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 14:39

是我們自己研發(fā)的就可以證明是高薪收入對(duì)嗎

郭老師 解答

2021-04-25 15:18

是的
你有研發(fā)立項(xiàng)的

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 15:31

對(duì) 我們都有  還申請(qǐng)了專利   那這樣的話維持原來(lái)生產(chǎn)單位開(kāi)給我們的開(kāi)票品名，液體敷料，這樣也是可以入高新收入，是嗎？

郭老師 解答

2021-04-25 15:36

不對(duì)
和這個(gè)技術(shù)沒(méi)關(guān)系
應(yīng)該是開(kāi)技術(shù)服務(wù)的

巴豆 追問(wèn)

2021-04-25 15:40

就是專門負(fù)責(zé)我們高薪審計(jì)的機(jī)構(gòu)，他們一開(kāi)始說(shuō)要加工費(fèi)，我們領(lǐng)導(dǎo)也是跟生產(chǎn)廠家協(xié)調(diào)了好長(zhǎng)時(shí)間，很顯然如果這樣開(kāi)生產(chǎn)廠家和我們都是違規(guī)的，但是因?yàn)槲覀兇_實(shí)是委外加工的，這個(gè)中藥配方我們的，都有發(fā)明專利的，問(wèn)了幫我們申報(bào)的中介說(shuō)這種情況以前也碰到過(guò)，在申報(bào)過(guò)程中后來(lái)也給過(guò)的，我現(xiàn)在不知道該怎么辦了

郭老師 解答

2021-04-25 15:43

能不能開(kāi)技術(shù)服務(wù)的