老師，政府之前預付了我們5萬，我借銀行存款5萬，貸預收賬款5萬，現(xiàn)在要結算剩余款20萬了，我該怎么做分錄呢？問題是我們現(xiàn)在把票開過去了，政府還沒打款給我們

吳月柳

職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2016-11-17 13:34

那之前那個5萬怎么沖呢？

曉冉追問

2016-11-18 17:11

老師您能不能帶上數(shù)字給我把分錄寫一遍，從收到預付開始，我不明白

吳月柳解答

2016-11-17 11:42

你好，根據(jù)發(fā)票做，借：預收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費，收到款再做，借：銀行存款貸：預收賬款就平了

吳月柳解答

2016-11-17 14:35

之前的五萬已經(jīng)沖了，賬上掛的只有20萬了

吳月柳解答

2016-11-18 17:13

借銀行存款5萬，貸預收賬款5萬，借：預收賬款25 貸：主營業(yè)務收入應交稅費，這里的預收款25-5=20，下次收余額款借：銀行存款20 貸：預收賬款20

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