果果 追問

2021-04-25 17:10

老師。怎么掛賬處理？增值稅是需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的呀，繳納增值稅額也能夠掛賬嗎？不明白？

江老師 解答

2021-04-25 17:11

一、付款時(shí)，掛賬分錄是：
借：應(yīng)付賬款（或預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等科目）
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

果果 追問

2021-04-25 17:16

老師，這點(diǎn)我明白，我的意思是繳納稅的多少不是有發(fā)票決定的嗎？，沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，銷項(xiàng)開出去那么多，就這樣稅款也可以掛賬不用繳納嗎？

江老師 解答

2021-04-26 08:10

一、繳納增值稅是由“銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)”決定的，既然沒有進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，只有銷項(xiàng)稅發(fā)票，這個(gè)就是需要繳納的稅款已經(jīng)確定，這個(gè)不存在說不及時(shí)繳納的事，就是不及時(shí)繳納，會產(chǎn)生相關(guān)的滯納金（繳費(fèi)期滿，按欠繳稅款的作為計(jì)算基數(shù)，每日萬之五的滯納金）

果果 追問

2021-04-26 09:41

謝謝老師

江老師 解答

2021-04-26 09:54

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利