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何江何老師
職稱: 中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
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你好同學(xué)需要調(diào)整成一個同學(xué),建議你查一下不符的原因,然后調(diào)賬
2021-04-25 20:51:59

你好 你們是報廢處理的話 正常的不需要備案的 :關(guān)于印發(fā)《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》的通知
國稅發(fā)[2009]88號
第五條 企業(yè)實際發(fā)生的資產(chǎn)損失按稅務(wù)管理方式可分為自行計算扣除的資產(chǎn)損失和須經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批后才能扣除的資產(chǎn)損失。
下列資產(chǎn)損失,屬于由企業(yè)自行計算扣除的資產(chǎn)損失:
(一)企業(yè)在正常經(jīng)營管理活動中因銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、存貨發(fā)生的資產(chǎn)損失;
(二)企業(yè)各項存貨發(fā)生的正常損耗;
(三)企業(yè)固定資產(chǎn)達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失;
(四)企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達到或超過使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失;
(五)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定通過證券交易場所、銀行間市場買賣債券、股票、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失;
(六)其他經(jīng)國家稅務(wù)總局確認(rèn)不需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批的其他資產(chǎn)損失。
上述以外的資產(chǎn)損失,屬于需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批后才能扣除的資產(chǎn)損失。
2019-08-15 16:07:58

我是小規(guī)模納稅人,沒有做進項。 就是商品銷量不好沒有賣完就過期了。具體分錄如何如何處理
2022-11-01 13:58:45

你好,需要知道不通過的原因,并按稅局要求去做。
2021-09-07 23:29:46

你好!可以這樣操作的
2018-10-30 15:34:17
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