S 追問

2021-04-27 15:26

實(shí)際上這個(gè)項(xiàng)目以前應(yīng)該是收到過客戶的款，但是賬上沒有體現(xiàn)

meizi老師 解答

2021-04-27 15:27

 你好  那你就補(bǔ)做分錄才行的。 不然你這個(gè)科目會(huì)不平衡的

S 追問

2021-04-27 16:15

這個(gè)項(xiàng)目是設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)收入，補(bǔ)做分錄，要怎么做？

meizi老師 解答

2021-04-27 16:16

 你好     沒有跨年 直接做 ：借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  借銀行存款貸應(yīng)收賬款  

S 追問

2021-04-27 16:22

跨年了。這是2019年的設(shè)計(jì)費(fèi)收入項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)可能是客戶轉(zhuǎn)賬給老板了，公賬上沒有進(jìn)賬，導(dǎo)致以前沒有這個(gè)設(shè)計(jì)費(fèi)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，現(xiàn)在補(bǔ)做，怎么補(bǔ)？全套的分錄步驟怎么做？

meizi老師 解答

2021-04-27 16:25

 你好  借其他應(yīng)收款-老板 貸以前年度損益調(diào)整  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 老板轉(zhuǎn)公司：借銀行存款貸其他應(yīng)收款-老板        借以前年度損益調(diào)整  貸勞務(wù)成本。 假如你成本之前是先計(jì)入勞務(wù)成本科目去了  

S 追問

2021-04-27 16:37

老師，借其他應(yīng)收款-老板 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 老板轉(zhuǎn)公司：借銀行存款貸其他應(yīng)收款-老板 借以前年度損益調(diào)整 貸勞務(wù)成本。這些是補(bǔ)以前的收入和成本的分錄是嗎？  現(xiàn)在把項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)的錢退給客戶了，怎么沖收入和成本？分錄怎么做？

meizi老師 解答

2021-04-27 17:04

 你好   是的這個(gè)是補(bǔ)的 ；    退客戶的話 就做相反分錄處理  

S 追問

2021-04-27 17:15

老師，補(bǔ)的分錄中，借以前年度損益調(diào)整  貸勞務(wù)成本，勞務(wù)成本增加不是在借方嗎？

meizi老師 解答

2021-04-27 17:23

 你好   勞務(wù)成本  你原來不是應(yīng)該要做一筆 ：比如借勞務(wù)成本-工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資。 上面是做的  取得收入 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)  做到借主營業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本 。只是  主營業(yè)務(wù)成本 用以前年度損益調(diào)整科目替代了  

S 追問

2021-04-27 17:42

哦，所以，退客戶款時(shí)，做相反分錄，是這樣做嗎？借以前年度損益調(diào)整   應(yīng)交稅費(fèi)  貸其他應(yīng)收款－老板，借勞務(wù)成本  貸以前年度損益調(diào)整。但是從公賬退款轉(zhuǎn)賬給客戶，這個(gè)做怎么做分錄體現(xiàn)？

meizi老師 解答

2021-04-27 17:45

 你好 。1 是的  2.        借 以前年度損益調(diào)整   應(yīng)交稅費(fèi) 貸    貸銀行存款 。 如果是老板 之前已經(jīng)把錢給你了    沖了其他應(yīng)收款 -老板的科目了。 那么現(xiàn)在就直接做 這個(gè) 分錄 了就行了。