陳曉燕 追問(wèn)

2021-04-27 16:49

如果提供安裝，是開(kāi)勞務(wù)費(fèi)還是安裝費(fèi)9%發(fā)票呢

bamboo老師 解答

2021-04-27 16:53

只安裝 不提供材料 可以簡(jiǎn)易計(jì)稅 3%

陳曉燕 追問(wèn)

2021-04-28 08:51

老師一般這種行業(yè)增值稅稅負(fù)率最低要交多少呀

bamboo老師 解答

2021-04-28 09:00

您可以參照下面圖片

陳曉燕 追問(wèn)

2021-04-28 09:04

老師我屬于哪里呀，我就是不懂才咨詢的你呢，我營(yíng)業(yè)范圍什么都給你了，你幫我看看是對(duì)應(yīng)哪個(gè)呀

bamboo老師 解答

2021-04-28 09:06

建材產(chǎn)品跟建筑服務(wù)一起的話 增值稅3%-4%左右

陳曉燕 追問(wèn)

2021-04-28 11:07

老師如果是小規(guī)模企業(yè)，征收率都是3%吧，不管是開(kāi)材料，還是安裝是嗎

bamboo老師 解答

2021-04-28 11:08

是的 如果是小規(guī)模企業(yè)，征收率都是3%

陳曉燕 追問(wèn)

2021-04-28 11:19

老師他們賬務(wù)怎么處理，如果發(fā)生了材料的銷售，和安裝費(fèi)的銷售，及他們的成本如何賬務(wù)處理

bamboo老師 解答

2021-04-28 11:20

借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
借；應(yīng)收賬款等
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工

陳曉燕 追問(wèn)

2021-04-28 14:34

借；應(yīng)收賬款等
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工?這個(gè)是提供勞務(wù)安裝這么做嗎？看不懂呢老師

bamboo老師 解答

2021-04-28 14:35

是的建筑服務(wù)是這樣處理

陳曉燕 追問(wèn)

2021-04-28 14:40

小規(guī)模企業(yè)可以3%專用發(fā)票嗎，安裝和材料可以開(kāi)嗎

bamboo老師 解答

2021-04-28 14:41

小規(guī)模企業(yè)可以3%專用發(fā)票  安裝和材料可以開(kāi)  

陳曉燕 追問(wèn)

2021-04-28 14:56

借；應(yīng)收賬款等
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工?這個(gè)是提供勞務(wù)安裝這么做嗎？看不懂呢老師，發(fā)生安裝費(fèi)，貸：工程結(jié)算？能不能詳細(xì)說(shuō)明一下

bamboo老師 解答

2021-04-28 14:59

這個(gè)是建筑服務(wù)的業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄 只說(shuō)的話 您一時(shí)半會(huì)也理解不了啊 您可以看下學(xué)堂的相關(guān)課件
比如發(fā)生成本
借：工程施工
貸：銀行存款等
然后確認(rèn)收入后結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工

有的單位也不用工程結(jié)算科目 直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  您用簡(jiǎn)單的吧 工程結(jié)算您理解不了
借；應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

陳曉燕 追問(wèn)

2021-04-28 15:04

老師發(fā)生安裝勞務(wù)費(fèi)時(shí)
借；應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，那么這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？要怎么弄，哪些要計(jì)入呢？及帳務(wù)處理

bamboo老師 解答

2021-04-28 15:10

這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本啊 

比如發(fā)生成本
借：工程施工
貸：銀行存款等
然后確認(rèn)收入后結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工

分錄我都給您寫了啊

陳曉燕 追問(wèn)

2021-04-28 15:18

哦，可以直接借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款的嗎？

bamboo老師 解答

2021-04-28 15:20

您當(dāng)期確認(rèn)了收入 可以這樣寫分錄