Vicky7.18 追問

2021-04-28 09:39

老師，20年賬面上不需要做分錄嗎？如果沒有做的話，我發(fā)現(xiàn)我2020年總共四個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是19868.87元。有個(gè)招待費(fèi)用調(diào)增，需要在2020年5月份補(bǔ)交453.20元企業(yè)所得稅費(fèi)用，但是我2020年實(shí)際賬面上所得稅費(fèi)用20322.07，多了453.2剛好是2020年匯算清繳補(bǔ)交的稅額。那我的所得稅費(fèi)用科目不就跟實(shí)際繳納的對(duì)不上了嗎，是不是還需要在2020年底12月份做個(gè)計(jì)提的分錄

bamboo老師 解答

2021-04-28 09:47

20年賬面上不需要做分錄

招待費(fèi)用調(diào)增不需要做分錄 只需要做企業(yè)所得稅的分錄 

Vicky7.18 追問

2021-04-28 09:49

我知道，我的意思是計(jì)提的分錄是不是要寫在2020年，12月份賬面上

bamboo老師 解答

2021-04-28 09:50

不需要啊 寫在匯算清繳的月份就好了   這個(gè)已經(jīng)跨年了 不要跟去年的所得稅費(fèi)用對(duì)上了 

Vicky7.18 追問

2021-04-28 09:57

 這個(gè)圖片是2020年預(yù)繳的企業(yè)所得稅19868.87元，但是2020年12月份利潤表金額是19915.81元，多了46.94元，是19年匯算清繳招待費(fèi)調(diào)增，補(bǔ)交的稅額46.94元。那2020年賬面數(shù)和實(shí)際預(yù)繳金額相差46.94元，對(duì)不上沒有關(guān)系嗎，麻煩老師解答一下，謝謝

Vicky7.18 追問

2021-04-28 09:57

這個(gè)圖片是2020年預(yù)繳的企業(yè)所得稅19868.87元，但是2020年12月份利潤表金額是19915.81元，多了46.94元，是19年匯算清繳招待費(fèi)調(diào)增，補(bǔ)交的稅額46.94元。那2020年賬面數(shù)和實(shí)際預(yù)繳金額相差46.94元，對(duì)不上沒有關(guān)系嗎，麻煩老師解答一下，謝謝

Vicky7.18 追問

2021-04-28 09:57

這個(gè)圖片是2020年預(yù)繳的企業(yè)所得稅19868.87元，但是2020年12月份利潤表金額是19915.81元，多了46.94元，是19年匯算清繳招待費(fèi)調(diào)增，補(bǔ)交的稅額46.94元。那2020年賬面數(shù)和實(shí)際預(yù)繳金額相差46.94元，對(duì)不上沒有關(guān)系嗎，麻煩老師解答一下，謝謝

Vicky7.18 追問

2021-04-28 09:59

不好意思，老師。我多發(fā)了幾次，一開始我以為沒有發(fā)出去 

bamboo老師 解答

2021-04-28 10:00

2020年賬面數(shù)和實(shí)際預(yù)繳金額相差46.94元，對(duì)不上沒有關(guān)系

可以匯算清繳的時(shí)候一次性補(bǔ)計(jì)提 

Vicky7.18 追問

2021-04-28 10:16

好的，謝謝。

bamboo老師 解答

2021-04-28 10:22

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問