董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:30

不用做賬務(wù)處理嗎

江老師 解答

2021-04-28 18:32

需要做賬務(wù)處理。對(duì)方開具發(fā)票，做采購，付款時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:34

這個(gè)憑證后面附上發(fā)票就可以了嗎

江老師 解答

2021-04-28 18:37

肯定是需要附發(fā)票。發(fā)票的分錄是：
借：原材料（或庫存商品）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款

董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:38

收到發(fā)票時(shí)，做采購是什么分錄

江老師 解答

2021-04-28 18:38

肯定是需要附發(fā)票。采購發(fā)票的分錄是：
借：原材料（或庫存商品）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款

董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:41

我是小規(guī)模，對(duì)方是一般納稅人，這個(gè)銷項(xiàng)稅是由誰交

江老師 解答

2021-04-28 18:42

誰開具發(fā)票，由誰繳納稅款。

董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:44

就是說跟我沒有關(guān)系

江老師 解答

2021-04-28 18:45

是的，你不開具發(fā)票，交稅就是與你沒有關(guān)系。

董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:47

那我做分錄也要填應(yīng)交稅費(fèi)嗎

董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:49

應(yīng)該直接借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款

江老師 解答

2021-04-28 18:49

不存在錄應(yīng)交稅費(fèi)，你們不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:50

公司的營業(yè)收入分兩種情況1、主營 主要是銷售礦山的砂石料，對(duì)方是礦產(chǎn)企業(yè)，他沒有外省銷售權(quán)，必須由我司對(duì)外銷售，每天的銷售全款是打到我司，月底給與對(duì)方礦產(chǎn)公司一定比例的銷售額 2、其他營業(yè)收入 針對(duì)礦產(chǎn)企業(yè)自己內(nèi)省銷售的那部分每噸收取0.2元，保底一年80萬，這個(gè)費(fèi)用主要是我們提供了計(jì)量服務(wù)，也是每月結(jié)賬 如何記賬合適

董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:51

這是我們的業(yè)務(wù)，麻煩老師細(xì)心講解一下，新手

董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:54

確認(rèn)收入時(shí)，借：銀行存款
                        貸：主營業(yè)務(wù)收入(我司提成)
                        貸：其他應(yīng)付款（我司代收的部分）
                        貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

董會(huì)云 追問

2021-04-28 18:54

是這樣不

江老師 解答

2021-04-28 18:55

你這個(gè)是需要重新提問處理了。我回復(fù)一次就滿了。

董會(huì)云 追問

2021-04-28 19:00

別人講的不仔細(xì)

江老師 解答

2021-04-28 19:01

確認(rèn)收入的分錄是正確的。

董會(huì)云 追問

2021-04-28 19:06

然后收到發(fā)票打款，借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款

董會(huì)云 追問

2021-04-28 19:08

是這樣的嗎